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个人税务策略


本财务Guides提供了递延收入和最大化扣除的税收节省策略,并包括一些针对特定类别个人的策略, 比如高收入人群和个体经营者.

在讨论细节之前, 然而, 我们要强调适当文件的重要性. 许多纳税人放弃了有价值的税收减免,因为他们忽视了保留收据或记录. 美国国税局要求为员工的业务费用保留足够的记录, 可扣除的差旅和娱乐费用, 还有慈善礼物和旅行. 但不要因为国税局这么说就这么做. 忽视追踪这些扣除可能会导致忽略它们. 你还需要保存你的收入记录. 如果你收到一大笔免税款项, 如礼物或遗产, 一定要把这个项目记录下来,这样国税局以后就不会声称你有未申报的收入.

下面列出的清单项目仅供一般参考,应根据您的具体情况进行调整. 如果您认为其中有一个适合您的税务情况,我们很乐意与您讨论.

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避免或推迟确认收入

推迟应税收入有两个原因. 大多数人在工作期间的纳税等级比退休时高. 将收入推迟到退休可能会导致以较低的税率为该收入纳税. 另外, 通过使用延税退休账户,你实际上可以把你本来应该纳税的钱用于投资,以增加你的退休基金. 如果你预计下一年的收入水平较低,或者你可以通过长时间持有一项资产来利用较低的长期资本利得率,那么延期也可以在短期内起作用.

你可以通过加速扣减来达到递延收入的相同效果, 例如, 通过在12月而不是在下一个1月的到期日支付国家预估税分期付款.

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最大化你的401(k)或类似的雇主计划

许多雇主提供计划,让你可以选择延迟支付一部分工资,并将其存入延税退休账户. 对于大多数公司来说,这些被称为401(k)计划. 对于许多其他雇主,比如大学,也有类似的403(b)计划. 向你的雇主询问是否有这样的计划,并尽可能多地缴纳,以推迟收入和积累退休资产.

一些雇主将员工的部分缴费与此类计划相匹配. 如果有的话, 你应安排供款,以获得与雇主对等的最大供款.

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如果你有自己的生意,那就建立一个退休计划

如果你有自己的生意, 考虑建立一个退休计划,并尽可能多地为之存钱. 即使是副业或兼职业务也是允许的. 有几种类型的计划可以最大限度地减少建立和管理这种计划所涉及的文书工作.

相关Guides: 有关基奥计划及其他惠及自雇人士的退休计划的详情, 请参阅财务指引: 员工福利:如何处理.

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向个人退休账户供款

如果你有工资收入或自雇收入, 你可以通过向传统的或罗斯个人退休账户(Roth IRA)捐款来建立避税投资. 你也可以为配偶个人退休账户存钱——即使配偶只有很少或没有劳动收入. 所有个人退休账户都推迟对个人退休账户投资收入征税,在某些情况下可以免税或提取.

相关Guides: 详细了解Roth个人退休帐户的运作方式,以及在其他方面与传统个人退休帐户的比较, 请参阅财务Guides: 罗斯个人退休账户:他们如何工作和如何使用他们.

相关Guides: 有关科维戴尔教育储蓄帐户(前身为教育个人退休帐户)-高等教育的特殊目的机构的详细信息,请参阅财务Guides: 高等教育费用:如何获得最大限度的扣除.

为了从个人退休账户中获得最大收益,请尽早为个人退休账户提供资金. 此外,支付个人退休账户受托人从单独的资金,而不是从个人退休账户的金额. 遵循这两条规则将确保你从你的钱中获得尽可能多的延税收益.

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推迟奖金或其他收入

如果你应该在年底拿到奖金,你可以把这些资金推迟到一月份. 这可以将纳税(扣除的部分除外)推迟一年. 如果你是个体经营者, 推迟向客户或顾客发送发票或账单,直到新年开始后. 在这里,您也可以根据估计的税收要求推迟一些税收. 如果你在下一年的税率较低,这甚至可以节省税收. 被建议, 然而, 社会保障税或自雇税的金额每年都在增加.

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加速资本损失和推迟资本收益

如果你有累积亏损的投资, 在年底之前卖掉它可能是有利的. 资本损失可扣除的金额不超过你的资本收益加上3000美元. 如果你打算出售一项投资,你有一个累积的收益, 最好是等到年底后再推迟一年缴纳税款(根据估计的纳税要求)。. 对于持有超过12个月的大多数资本资产(长期资本利得),资本利得税最高为20%. 但是,一定要考虑到资产的投资潜力. 持有或出售资产以最大化经济收益或最小化经济损失可能是明智的.

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观察你投资组合中的交易活动

当你的共同基金经理卖出股票获利时, 这些收益作为已实现的应税收益传递给你, 即使你不收回它们, 所以你可能更喜欢低周转率的基金, 假设投资管理令人满意. 在个人退休账户(ira)或401(k)等避税基金中,营业额并不是税收考虑因素. 对于成长型股票,你可以直接投资并长期持有, 在卖掉它们之前,增值部分不用交税. 你死后的增值不需要缴纳资本利得税.

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利用赠与税减免来转移收入

你可以捐出16美元,000 ($32,在2022年,每位受赠人(如果有配偶加入的话)需支付15美元,000 in 2021), 每年不用交联邦赠与税. 你可以给你喜欢的受赠人16,000美元. 而这些转让的礼物是不征税的, 从这些礼物中获得的任何收入都将按受赠人的税率征税, 在很多情况下哪个更低.

特别规定适用于18岁以下的儿童. 也, 你直接支付受赠人的医疗或教育费用, 这样的礼物将不被征收赠与税.

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投资国库券

高收入纳税人, 谁住在高收入税的州, 短期国库券投资, 债券, 而且这些票据还可以节省税收. 国债利息免交州和地方所得税. 也, 投资于下一个纳税年度到期的国库券会导致纳税推迟到下一年.

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考虑免税市政债券

州或地方市政债券的利息一般免征联邦所得税,也免征发行州或地方的税. 出于这个原因, 这种债券支付的利息比同等质量的商业债券支付的利息略低. 然而, 适用于较高等级的个人, 扣除税收后,市政债券的利息通常要高于高收益的商业债券. 出售市政债券的收益是应纳税的,损失是可以扣除的. 免税利息有时是其他税目计算的一个因素. 贷款购买或携带的利息免税是不可扣除的.

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把宝贵的财产捐给慈善机构

如果你打算做慈善捐赠, 一般来说,把增值的长期资本资产捐给慈善机构更有意义, 而不是卖掉资产,把税后收入捐给慈善机构. 捐赠资产而不是现金可以避免你在出售时支付资本利得税, 这样可以节省大量的费用, 这取决于你的纳税等级和销售时应缴纳的税款. 此外,你还可以根据房产的公平市场价值获得税收减免.

许多纳税人还将折旧后的资产捐给慈善机构. The deduction is for fair market value; no loss 个人资产的折旧可以扣除. 根据捐赠物品的不同,可能会有严格的规定 估价规则及扣除限额.

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记录用于商业、医疗或慈善目的的行驶里程

如果你开车出差, 医疗或慈善用途, 你可能有权按行驶里程扣减. 2022年是58岁.出差每英里5美分, 医疗和搬家费用18美分(仅适用于2018-2025纳税年度的武装部队成员), 为慈善组织服务的费用为14美分. 证实推论, 为了这些目的,你需要每天详细记录你的行驶里程.

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利用雇主的福利计划,在医疗费用等项目上获得有效的扣除

医疗和牙科费用一般只有在超过7时才可扣除.调整后总收入(AGI)的5%. 对于大多数人来说, 尤其是那些高收入人群, 这就消除了扣减的可能性. 如果你的雇主提供灵活消费账户,你可以有效地获得这些项目的扣除, 有时被称为自助餐厅计划. 这些计划允许你将一部分工资用于支付这些类型的税前费用. 另一种安排是健康储蓄账户. 问问你的雇主他们是否提供这两种保险.

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查看单独归档状态

某些已婚夫妇可能会受益于分开申报而不是共同申报. 如符合下列条件,可考虑单独提交:

  • 配偶一方有大量的医疗费用,杂项扣除,或伤亡损失.
  • 夫妻双方的收入大致相当.

单独申报可能会使这些夫妇受益,因为接受所列扣除的调整后总收入“最低”将单独计算. 另一方面,分开申报的夫妇则不能享受一些税收优惠. 在一些州,单独报税还可以节省一大笔州所得税.

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如果是个体户,利用特殊扣除额

你最多可以花1美元,080,在2022年购买合格的设备,立即用于您的业务,而不是在许多年内冲销. 另外, 个体户可以将健康保险费100%作为营业费用扣除. 你也可以建立一个基奥, SEP或SIMPLE IRA计划, 或健康储蓄账户, 如上所述.

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如果是个体户,请让你的孩子在企业里工作

如果你的孩子未满18岁, 他或她不需要从你的非法人企业中缴纳就业税(所得税仍然适用). This will reduce your income for both income and employment tax purposes and shift assets to the child at the same time; 然而, 你不能雇用你的孩子,如果他或她未满8岁.

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申请房屋净值贷款

由于2017年通过的税收改革立法, 以下信息仅适用于2018年之前的纳税年度. 2018-2025纳税年度, 房屋净值贷款的利息不能用于下列用途.

大多数与消费者相关的利息支出,如汽车贷款或信用卡,是不可扣除的. 然而,房屋净值贷款的利息是可以扣除的. 明智的做法是申请房屋净值贷款来偿还其他不可扣除的债务.

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把你的分类扣除额串起来

某些分项扣除, 例如医疗或雇佣相关的费用, 只有超过一定金额才可扣除吗. 这可能是有利的推迟支付一年,并提前支付他们在明年把费用集中在一年. 这样你就有更好的机会获得减免.

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