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个人税务策略


年金可以帮助你实现一些中期和长期目标,比如为退休和孩子的大学教育做计划. 这本理财Guides告诉你年金是如何运作的, 讨论年金的各种类型, 并帮助您确定哪种年金产品(如果有的话)适合您的情况. 它还讨论了年金的税收方面,并解释了如何购买保险公司和年金, 一旦你知道你需要哪种类型.

年金如何运作

而传统的人寿保险则防止“过早死亡”,“年金, 在本质上, 可以作为防止“活得太久?.简而言之, 当你购买年金时(通常是从保险公司购买), 投资你的资金), 你反过来收到一系列的定期付款,保证金额和付款期限. 因此,如果你选择领取年金 在你一生中 (请记住,还有很多其他的选择), 你将有一个有保障的“收入”来源,直到你死. 如果你“死得太早”(也就是你 活得比预期寿命还长),你就能从保险公司那里赚到很多钱 比你付出的要多. 另一方面,如果你“活得太久”(而且 do 活得比预期寿命长),你可能会活得更远 更多的 比你的年金成本(以及由此产生的收益). 相比之下, 如果你把资金投入传统投资, 你可能在死前就把钱花光了.

在年金期限内产生的收益是递延纳税的. 在这些钱付清之前,你是不用交税的. 因为延迟缴税, 你的资金有机会比在应税投资中增长得更快.

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年金如何最好地服务投资者

提示: 评估年金相对于其他选择的成本. 单独购买人寿保险和递延税投资可能更具成本效益.

使用年金作为投资工具的两个主要原因是:

  1. 你想为长远目标存钱,或者
  2. 你想要一段时间内有保证的收入流.

年金特别适合为退休和养老提供资金, 在某些情况下, 教育成本.

年金的一个消极方面是,你不能在增长期间得到你的钱而不招致税收和罚款. 美国税法规定,在59岁半之前从递延税年金中取出的钱将被处以10%的提前提款罚款, 保险公司会对年金到期前的提款处以罚金. 保险公司的罚款被称为“投降费”,他们通常会申请前七年的年金合同.

这些惩罚措施实际上限制了年金主要作为投资用途的使用. 如果你的钱至少能存10年,而且提款时间定在59岁半以后,那么把钱存入年金才有意义. 这些限制解释了为什么年金可以很好地满足退休需求,也可以很好地满足教育基金的需求,即储户开始提款时至少有59.5美元.

提示: 投资回报越大, 对59岁半以下的人征收10%的罚金. 如果你的可变年金投资大幅增长, 你可能会考虑从这些利润中分一杯羹(尽管有罚款), 仅适用于支取金额的应税部分).

根据《国际富易堂体育》的规定,如果年金以孩子的名义持有,年金也可以有效地为教育费用提供资金. 然后,当取款的时候,孩子将为收入纳税(以及10%的罚款).

警告: 一个主要的缺点是,孩子可以自由地把钱用于任何目的, 不仅仅是教育成本.

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年金的种类

可用的年金产品根据(1)如何将钱支付到年金合同中而有所不同, (2)提款方式, (3)资金如何投资. 以下是一些你可以购买的年金产品的概要:

  • 保费年金: 你可以购买单保费年金,这样就可以进行投资 一下子 (可能是从退休计划中一次性支付). 最低投资额通常为5,000或10,000美元.
  • Flexible-Premium年金: 在弹性保费年金中,年金的资金来源于 系列 国际收支. 第一笔付款可能相当少.
  • 即时年金:即时年金在年金入账后立即开始支付. 它通常由单一保险费提供资金,通常由退休人员用他们为退休积累的资金购买.
  • 延期支付年金:对于延期年金,在年金合同签发多年后才开始支付. 你可以选择一次性或以年金的形式领取定期付款, 这是, 在一定的保证期内定期支付年金. 退休人员和非退休人员都把递延年金作为长期投资工具. 它们被用于资助延税退休计划和免税年金. 他们可能获得单一或灵活的保费.
  • 固定年金:有固定年金合同, 保险公司会把你的资金投入保守的固定收益投资,比如债券. 你的本金是有保证的,保险公司会给你一个最低期限从一个月到几年的保证利率. 该保证利率在保证期结束时向上或向下调整. 因此, 固定年金合同类似于定期存款或货币市场基金, 取决于保证利息的期限长短. 固定年金被认为是一种低风险的投资工具. 所有固定年金也保证你在整个合同中有3%到5%的最低利率. 对于风险承受能力较低、投资时间较短的投资者来说,固定年金是一个很好的选择. 这种增长将会相对较低. 如果利率下降,固定年金投资者就会受益,但如果利率上升,他们就不会受益.
  • 可变年金:可变年金, 它被认为比固定年金具有更高的风险(与共同基金投资的风险水平大致相同),使你能够选择如何在几个不同的管理基金中配置你的资金. 基金通常有三种类型:股票、债券和现金等价物. 与固定年金不同,它没有本金或利息的保证. 然而,可变年金确实受益于收入的税收递延.

提示: 你可以不时地调整你的配置,只需要付一点费用,有时是免费的.

可变年金是对中等至高风险容忍度和投资时间跨度较长的投资者较好的年金选择.

警告: 可变年金的成本高于非保险公司发行的类似投资.

警告: 可变年金分配的应税部分按全额普通税率征税, 即使他们是基于股票投资. 与股票投资(包括共同基金)的股息不同,它没有资本利得减免.

提示: 年金既有固定年金,也有可变年金.

提示: 在购买年金之前, 尽可能多地向个人退休账户(IRA)和401 (k)计划等其他递延纳税选择缴款. 原因是这些计划的费用可能比年金的费用低,而年金的提前提现费用往往很高.

提示: 个人退休账户的缴款有时会投资于有个人退休账户扣除额的灵活保费年金, 如另有安排. 你可能更喜欢将个人退休帐户用于非年金资产. 非年金资产在IRA中持有时可以获得免税增长的能力. 个人退休账户制度并没有给年金资产增加这样的好处,因为在个人退休账户内外都是免税的.

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选择支付方式

当你开始从你的延期年金中提款时,你有很多选择. 大多数人选择按月领取年金,当然也可以一次性支取.

警告: 一旦你选择了付款方式,你就不能改变主意了.

你的支付金额(结算选项)取决于:

  1. 你的年金合同的金额
  2. 是否有最低要求付款
  3. 你的预期寿命(或其他支付期)
  4. 在你死后是否继续支付

以下是最常见的支付形式:

固定的数量

这种类型给你一个固定的月 (由你选择)一直持续到你的年金用完为止. 使用这种选择的风险是你可能活得比你的钱还长. 因此,如果年金是你唯一的收入来源,固定金额就不是一个好的选择. 而且,如果你在年金用完之前去世,你的受益人就能得到剩下的部分.

固定期限

这个选项在一段时间内付给你固定的金额 你选择. 例如,你可以选择在10年内支付年金. 如果你想在其他福利开始前获得退休收入,这可能是一个不错的选择. 如果你在期限结束前去世,你的受益人将得到剩余的金额.

终身还是终身

这种支付方式会一直持续到你死. 没有对幸存者的支付. 在这里列出的选项中,终身年金给你的月收益最高. 这样做的风险是,你可能会早死,从而给保险公司留下部分资金. 如果(1)你不需要年金基金来满足受益人的需要,并且(2)你想最大限度地提高你的月收入,终身年金是一个很好的选择.

有期限的生命

这种形式的付款只要你活着(就像终身年金一样),但你或你的受益人将收到付款的最短期限, 即使你比预期早死. 保修期越长,月补贴越低.

Installment-Refund

只要你活着,这个选项就会支付给你,并保证, 你应该早死吗?, 你最初投资的剩余部分将支付给受益人. 每月还款额比终身年金要少.

关节和幸存者

在一个关节和幸存者选项中, 在年金领取人共同生活期间每月支付, 无论谁是幸存者,都会得到相同或更少的赔偿金. 在通常用于退休员工的选项中(就业模式), 退休雇员每月领取工资, 雇员的未亡配偶或其他受益人可获得相同或较少的金额. 不同之处在于就业模式, 配偶(或其他赡养人)在雇员之前去世不会影响遗属雇员的收入. 每月支付的金额取决于年金领取人的年龄, 以及遗属支付的金额是共同金额的100%还是更低的比例.

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如何对支出征税

合格年金和非合格年金的纳税方式不同.

合格的年金

纳税合格年金是一种用于为合格退休计划提供资金的年金, 比如IRA, 基奥计划, 401 (k)计划, 简易雇员退休金, 或者其他退休计划. 符合纳税条件的年金, 当用作退休储蓄工具时, 有权享受国会认为适合附加在这些合格计划上的所有税收优惠(和罚款).

税收优惠如下:

  1. 你存入该计划的任何不可扣除或税后金额在提取时都不需要缴纳所得税
  2. 你的投资收益直到提现才纳税

如果你在59岁半之前从合格的计划年金中提款, 除了缴纳一般所得税外,您还必须支付提款金额的10%的罚款. 10%的罚金也有例外, 包括一个例外,在你的余生中,以一系列相等的定期支付的方式取出年金.

一旦你到了70岁半, 你必须开始按税法规定的最低金额提款(罗斯个人退休账户和70岁半后仍在工作的员工除外).

没有年金

非限定年金是用 税后 美元. You still get the benefit of tax deferral on the earnings; however, 你对代表原始投资收益的提款部分纳税.

如果你在59岁半之前取款, 您只需要为提款中代表收益的那部分支付10%的罚款.

不合格年金, 年满70½岁后,您不受适用于合格计划的最低分配规则的约束.

对受益人或继承人征税

如果你的年金在你死后还能继续, 其他税收可能适用于你的受益人(你指定的接受进一步付款的人)或你的继承人(你的遗产或那些在你没有指定受益人的情况下继承遗产的人).

所得税: 由你的受益人或继承人收取的年金付款,其纳税原则与你收取的付款相同.

例外: 59岁半以下的提款没有10%的罚款,无论收款人的年龄如何, 或者你的死亡年龄.

房产税: 在你去世时,剩余年金支付的现值是你遗产的一项资产, 并与其他遗产资产一起缴纳遗产税. 将年金转交给未亡配偶或捐给慈善机构可以免交这项税.

如果某只基金有良好的业绩记录, 确定是否仍然有相同的管理. 虽然过去的表现不能保证,但持续的管理会让你获得更好的机会.

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如何购买年金

虽然年金通常是由保险公司发行的, 也可以通过银行购买, 保险代理人, 或股票经纪人.

你为某一年金支付的费用数额和产品质量有相当大的差异. 因此,在购买年金之前,比较成本和质量是很重要的.

首先,检查一下保险公司

在检查产品本身之前, 重要的是要确保保险公司提供的保险在财务上是合理的. 因为年金投资不受联邦政府担保, 保险公司的稳健是你唯一可以信赖的保证. 咨询服务,例如 A.M. 最好的公司, 穆迪投资者服务公司, 或标准 & 普尔评级 了解保险公司的评级.

接下来,比较合同

你应该比较年金合同的方式因年金的类型而异.

  • 即时年金:比较结算方案. 每投资1000美元,你每月能得到多少回报? 一定要考虑到利率和任何罚款和费用.
  • 延期支付年金:比较费率, 保修期的长度, 还有五年的合同费率记录. 重要的是要考虑所有这三个因素,而不是仅仅被高利率所左右.
  • 可变年金:查阅有关基金的过往表现.

如果某只基金有良好的业绩记录, 确定是否仍然有相同的管理. 虽然过去的表现不能保证,但持续的管理会让你获得更好的机会.

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成本、罚款和额外费用

在考虑购买年金合同时,一定要比较以下几点:

投降的惩罚

了解退费(即提前提款所收取的金额). 第一年提款一般收取7%的费用, 第二年是6%, 等等, 七年之后就不用收费了. 不应接受超过七年或超过上述数额的收费.

提示: 确保退让费用“时钟”从合同开始的日期开始运行, 不是每一笔新的投资.

费用及成本

一定要问清楚其他的费用. 对于可变年金,费用必须在招股说明书中披露. 费用会降低你的回报,所以了解它们很重要. 费用可能包括:

  • 死亡率是1比1.你账户的35%(如果你很长寿,保险公司会提供保障)
  • 维修费每年$20至$30
  • 投资顾问费为0.占年金投资组合资产的3%到1%.

临时演员

这些条款本身不是成本,但在你投资合同之前应该问清楚.

一些年金合同提供“救助”条款,允许你在利率低于规定金额时兑现年金,而无需支付退保费.

还有一种“坚持”奖金,奖励那些在一定最短时间内保持养老金的领取者.

决定是否在你的退休计划中使用年金(或任何其他原因),以及使用哪种类型的年金, 建议进行专业指导.

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退休人员使用即时年金的风险

乍一看, 对于从退休计划中获得一次性分配的退休人员来说,即时年金似乎是有意义的. 毕竟, 最初一次付清的保险费可以转换成一系列的月保险费, 季度, 或者每年支付一部分本金加利息,并保证终身有效. 构成本金回报的定期支出部分不包括在应纳税收入中.

但是,这种策略也存在风险. 一方面,, 当你将自己锁定在终身等级支付中, 你没能防范通货膨胀. 此外,你是在赌自己能活到把钱拿回来. 因此, 如果你买150美元,000美元年金,只收60美元就死了,000, 保险公司通常可以得到剩余的部分. 与其他投资不同的是,余额不会归你的继承人所有. 最后, 因为利率是由保险公司在你购买的时候确定的, 你可能会把自己锁定在低利率上.

你可以通过选择“特定时期”来对冲你的赌注,或“特定条款”, 如果你死了, 保证向受益人支付数年的款项. 还有“共同和遗属”选项(在你死后向你的配偶支付他或她剩余的生活)或“退款”功能(部分或全部剩余本金恢复给你的受益人).

一些计划提供准通货膨胀调整支付. 一家公司保证在前15年每三年增加10美元的付款. 然后支付每年的生活费调整,最高为3%. 然而, 以便应用这些增强功能, 你将不得不接受比简单版本低得多的月供.

最近, 有几家公司推出了即时年金,可能会提供更高的回报,以换取一些市场风险. These "variable immediate annuities" convert an initial premium into a lifetime income; however, 他们将月供与一篮子共同基金的回报挂钩.

75岁及以上的老年人对通货膨胀或流动性的担忧可能较少. 然而,他们应该质疑自己是否真的需要这样的年金.

如果你想要一个舒适的退休收入,考虑一个平衡的共同基金投资组合. 如果你想保证你不会比你的钱活得更久, 你可以在更长的时间范围内计划提款.

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