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个人税务策略


我怎样才能发现慈善骗局?

以下是一些避免受骗的常识性建议:

  • 尽量避免现金捐赠. 如果可能的话,使用支票或汇款单捐赠给慈善机构,而不是捐赠给寻求捐赠的个人. 如果你要付现金,一定要有收据. 现金捐赠没有收据是不能免税的.

  • 要求书面描述 慈善机构的项目和/或财务状况.

  • 不要让自己迫于压力而立即捐赠. 等待,直到你确定慈善机构是合法的,值得捐赠.

    别忘了保留收据, 取消的支票和银行对账单,这样你就有了纳税时慈善捐赠的记录.

  • 不要被慈善所误导 类似或模仿一个知名组织的名字——所有的慈善机构都应该核实.

之前, 与当地慈善机构登记办公室(通常是州总检察长办公室的一个部门)和商业改善局(BBB)一起检查所有慈善机构.

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我应该注意哪些邮件请求?

许多慈善机构使用直接邮寄来筹集资金. 虽然这些呼吁绝大多数是准确和真实的, 注意以下几点:

  • 邮件应该清楚地标明该慈善机构,并详细描述其项目. 如果一份筹款呼吁让你热泪盈眶,却对慈善机构的职能只字未提, 在回复之前仔细检查.

  • 当心伪装成票据或发票的筹款呼吁. 邮寄帐单是违法的, 即发票或对账单, 事实上, 除非它有一个明确而明显的免责声明,说明这是一个上诉,你没有义务支付,除非你接受要约.

    发票欺诈诉讼通常针对的是企业,而不是个人. 如果你收到了其中一份,联系你当地的商业改善局.

  • 对未经请求的商品要求付款是违法的.g.、地址标签、邮票、保险杠贴纸、贺卡、日历和钢笔. 如果这些物品连同上诉信一起寄给你, 你没有义务支付或归还它们.

  • 包括抽奖促销的呼吁应披露,您不必为所提供的奖品作出贡献. 要求捐款将使抽奖成为非法的通过邮件操作的彩票.

  • 包括调查在内的申诉不应暗示你有义务归还调查.

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我应该注意什么挨家挨户的恳求?

有人找你花时间或金钱的时候, 多问问题,直到你对答案满意才给予. 无所隐瞒的慈善事业会激发你的兴趣. 要警惕不情愿回答合理的问题.

  • 询问慈善机构的全名和地址. 要求律师出示身份证明.

  • 询问捐款是否可以免税. 对免税组织的捐款并不总是可以免税的.

  • 询问慈善机构是否获得了州和地方当局的许可. 大多数州和一些地方政府都要求注册或许可.

    注册本身并不意味着国家或地方政府认可该慈善机构.

  • 不要屈服于压力而立即捐款 或者让一个“跑跑”的人捡起捐款.

  • 诸如“所有收益将捐给慈善机构”之类的声明 可能意味着扣除费用(比如筹款成本)后剩下的钱将捐给慈善机构. 这些费用可能很大,所以要仔细检查.

  • 当被要求买糖果时, 杂志, 或者慈善活动的门票, 一定要询问慈善机构的份额是多少. 有时,该组织会收到不到你所支付金额的20%.

如果筹款人使用压力策略,恐吓, 威胁, 或重复骚扰电话或访问-打电话给你当地的商业改善局报告这些行为.

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我如何从慈善捐款中获得最大的税务利益?

许多捐助者不知道他们的捐款可能是不可扣除的, 或者减税可能是有限的. 以下是一般规则:

当一个组织宣称免税时, 这并不一定意味着供款可以扣除. “免税”意味着该组织不必缴纳联邦所得税, 而“免税”意味着捐赠者可以扣除对该组织的捐款. 《国际富易堂体育》定义了20多种不同类别的免税组织, 但其中只有少数人有资格获得可扣除慈善捐款的捐款.

如有疑问,请致电我们或国税局(800-829-1040)询问捐款的扣除情况.

如果你去参加一个慈善活动或买了一些东西来帮助慈善机构(例如.g.如杂志订阅或演出门票),你不能扣除你支付的全部金额. 只有你购买的物品的公平市场价值以上的部分是完全免税的.

你花50美元买了一顿价值30美元的慈善午餐. 只能扣除20美元.

直接捐赠予有需要人士,不获扣除. 必须向符合条件的机构捐款才能免税.

缴款可按实际支付或交付的年份扣除. 认捐是不能扣除的.

不管数量多少, 扣除现金的贡献, 检查, 或其他金钱礼物, 你必须保持银行记录, 工资扣除记录或包含组织名称的组织书面沟通, 出资日期、出资金额.

短信捐款, 电话费单如显示接听机构的名称,即符合备存记录的规定, 供款日期, 以及给出的数量.

要申请扣减现金或财产的供款等于或超过250元,你必须有银行记录, 薪金扣除记录或合资格机构的书面确认,显示现金数额和所供财产的说明, 以及该组织是否提供了任何商品或服务来换取礼物. 一份文件可以同时满足金钱捐赠的书面沟通要求和所有250美元或以上捐款的书面致谢要求.

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什么是最有效的捐赠方式?

向慈善机构捐款有很多方式. 事实上,许多慈善机构的大部分收入都来自“计划捐赠或延期捐赠”的技巧. 一个计划好的或延期的礼物是一个现在的承诺,将来做一个礼物, 要么在你的生命中,要么通过你的意志. 除了向你最喜欢的慈善机构保证捐款, 有计划或延期捐赠会带来税收优惠.

慈善捐赠将减少你的遗产金额,应缴纳遗产税. 终身赠予具有相同的遗产税效果(通过从你的遗产中移除资产), 但也可能提供当期所得税减免.

如果你的房产已经大幅升值,但没有带来当期收入, 你可以使用其中的一种技术,把它转换成一种能产生收入的资产. 进一步, 你将能够避免或推迟出售房产时应缴纳的资本利得税,同时还能帮助慈善机构.

许多变量会影响你所选择的计划或延期捐赠安排的类型, 比如你的收入, 你的遗产的大小和转让的资产类型(例如.g.现金、投资、房地产、退休计划)及其升值价值. 并不是所有的慈善机构都有资源来提供更复杂的安排.

这些天赋是复杂的, 所以一定要咨询慈善机构和你的财务顾问,决定如何最好地安排你延期的礼物.

以下是一些计划捐赠和延期捐赠的例子:

人寿保险

你指定一个慈善机构作为人寿保险单的受益人. 有一些限制, 保险单本身的缴款和保险费的持续支付都可以扣除所得税.

慈善剩余年金

你将资产转移到一个信托,该信托每年向非慈善受益人支付一定数额的资金(例如, 给你自己或你的孩子)一个固定的期限,或者为受益人的一生, 在此之后,剩余的资产将被分配给一个或多个慈善组织. 在信托终止时,你可以立即获得用于慈善机构的剩余利息的所得税扣除——尽管你保留了终身收入利息. 实际上, 你或你的受益人在特定时期内获得当前收入, 剩下的捐给慈善机构.

慈善剩余

这与慈善剩余年金信托相同, 除非信托每年向非慈善受益人支付信托资产的实际收入或当前价值的一定比例(而不是一定数额). 在这里, 太, 你或你的受益人在特定时期内获得当前收入, 剩下的捐给慈善机构.

慈善先导年金信托

你将资产转移到一个信托机构,该信托机构每年向慈善机构支付一定数额的资金,期限为固定期限或指定个人的一生. 信托终止时, 剩余资产将分配给一个或多个非慈善受益人(例如, 你或你的孩子).

你可以从每年支付给慈善机构的款项中扣除一部分. 你可能仍然要为信托所赚取的收入纳税. 你保留了将大部分资产传给继承人的能力. 不像上面的两个信托, 慈善机构在特定时期内获得当前收入, 剩下的归你的继承人.

慈善领导恒信

这和先导年金信托一样, 除非信托每年向慈善机构支付信托资产的实际收入或当前价值(而不是固定金额)的一定比例.

在这里, 太, 慈善机构在特定时期内获得当前收入, 剩下的归你的继承人.

慈善礼品年金

你和慈善机构签订了一份合同,你向慈善机构捐赠了一份礼物, 该慈善机构每年向你或任何其他特定的人支付固定的金额.

汇集收益基金

你把资金投入一个像共同基金一样运作的池子,但由慈善机构控制. 你, 或指定受益人, 终身获得整个基金产生的实际净收入的份额, 之后,你的资产份额将从集合基金中移除,并分配给慈善机构.

当你将资金投入该基金池时,你可以立即获得所得税减免. 扣除是根据剩余利息的价值.

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我应该做一个计划好的礼物还是延期的礼物?

当决定是否向慈善机构进行计划或延期捐赠时, ask whether you are ready to make a commitment to invest in a charitable organization; despite the tax benefits, 扣除后,你仍然是“自付”.

你应该考虑的问题有:

  • 这个慈善机构是可行的、有信誉的、值得信赖的吗?
  • 你愿意支持它的项目吗?
  • 这份礼物是否符合你的财产和家庭计划?

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把时间花在慈善事业上明智吗?

自愿奉献你的时间会给你个人带来回报, 但在做出承诺之前,考虑以下因素是很重要的.

首先,确保你熟悉慈善机构的活动. 询问有关慈善机构项目和财务状况的书面信息.

要知道,志愿者工作可能需要特殊的训练,每周为慈善机构贡献一定数量的时间.

如果你在考虑协助上门筹款, 一定要弄清楚该慈善机构是否有财务制衡机制,以确保对募集资金的控制.

虽然你作为志愿者的时间是不扣除的, 自付费用(包括交通费)通常是可以扣除的.

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慈善旧货店是如何运作的?

旧货店有三种主要类型:

  • 管道式商店由志愿教会和市民团体经营. 这些旧货店通常会把大部分收益分配给各种慈善组织, 通常以社区为基础的.

  • 第二类节俭行动是由诸如救世军(Salvation Army)和亲善工业(Goodwill Industries)这样的服务组织所代表的. 在这里, 这些旧货店是他们计划活动的一部分,目标是“通过就业恢复健康”."

  • 第三类慈善机构收集和出售二手商品,以筹集资金供自己使用. 这种安排在许多退伍军人组织和其他慈善机构中很受欢迎. 这种安排通常有两种方式:(1)慈善机构拥有并经营商店, or, (2)更常见, 各种慈善机构征集和收集二手物品, 然后以约定的价格卖给独立管理的商店.

捐赠给旧货店的商品的“公平市场价值”作为慈善捐赠是可以扣除的, 只要这家店是由慈善机构经营的. 以确定公平市场价值, 去旧货店看看类似商品的“现行价格”. 如果你直接捐赠给一个“以盈利为目的”的旧货店,或者如果你的商品是寄售的,你可以从中获得一定比例的销售, 勤俭捐献是不可扣除的.

记得要慈善机构授权的收据. 由捐赠人来设定捐赠物品的价值.

如果你打算捐赠一件大的或不寻常的物品, 首先与慈善机构确认是否可以接受.

如果你是为了节俭而捐赠物品, 询问慈善机构将如何在经济上受益. 如果该慈善机构将这些物品出售给第三方, 独立经营的旧货店, 询问慈善机构的份额是多少.

有时慈善机构会收到一小部分,例如.g.比如,总金额的5%到20%,或者按每袋货物收取固定费用.

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慈善活动的门票如何处理?

晚餐, 午宴, 活动, 比赛, 马戏团, 慈善机构还经常举办其他活动来筹集资金. 在决定参加此类活动之前,需要考虑以下几点.

  • 看看慈善机构. 你只是得到了一顿饭或一张电影票,但这并不能成为减少审查的理由.

  • 记住,你购买这些活动的门票通常是不能完全扣除的. 你所捐献的礼物,只有超过所获福利“公平市场价值”的部分(即.e.、饭局、演出等.)可作为慈善捐款扣除. 即使你决定把你的票送给别人使用,这条规则也适用.

    如果你决定不使用门票,把它们还给慈善机构. 以便能够扣除支付的全部金额, 你必须要么拒绝接受门票,要么将门票退还给慈善组织. 这样,你的付款就没有价值了.

    通过支票或汇款单的方式捐款,以慈善机构的全名,而不是赞助演出公司或可能亲自收集捐款的个人.

  • 要注意诸如“所有收益将捐给慈善机构”之类的声明.这可以指扣除费用后的金额, 比如生产成本, 被雇来进行活动的筹款公司的费用, 及其他相关费用. 这些费用会产生很大的不同,有时会导致慈善机构获得所支付价格的20%或更少.

    询问慈善机构,购买价格的哪一部分预计将使该组织受益.

  • 为马戏团等筹款活动担任律师, 综艺节目, 滑冰表演可能会建议你,如果你对参加这项活动不感兴趣, 你可以购买赠予残疾或贫困儿童的门票. 如果作出这样的陈述, 问律师将有多少孩子参加这次活动, 他们将如何被选择, 已经给这些孩子们分发了多少张票, 以及是否会为他们提供前往活动地点的交通工具.

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