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个人税务策略


投资个人退休账户有什么好处?

个人退休帐户有两种类型, 传统个人退休账户和罗斯个人退休账户, 这两项都在本金融Guides中进行了讨论. 传统的个人退休账户对投资收入递延征税,取款是应纳税的收入——除了提取以前不可扣除的供款. 然而,在大多数情况下,捐款是可以扣除的. 罗斯个人退休账户要遵守许多与传统个人退休账户相同的规则, 但是有几个不同之处, 最主要的一点是,捐款是税后的,不能扣除. 因此,合格的分配通常是免税的.

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任何人都可以有传统的个人退休账户吗?

如果你有工资收入或自雇收入, 你最多可以捐6美元,2022年(与2021年相同). 因此,即使符合这些条件的儿童也可以使用个人退休计划. 50岁以上的人可以额外缴纳1美元,一共7美元,2022年(与2021年相同).

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我的全职配偶可以有个人退休账户吗?

是的. 捐款$6,在2022年(与2021年相同),如果夫妻双方的工资或自雇收入为12美元,夫妻双方可以每人领取1万美元,000或更多. 如果少, 供款金额不得超过你或你配偶当年的应课税补偿.

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是什么让罗斯个人退休账户如此特别?

罗斯个人退休帐户有以下优点:

  • 取款, 如果他们符合条件, 完全免征所得税吗, 不像其他退休计划.
  • 你可以通过将传统的个人退休账户转换为罗斯个人退休账户来快速建立一个罗斯个人退休账户, 但这是有税收成本的.
  • 因为从罗斯个人退休账户提款没有年龄要求, 与其他计划所允许的相比,可以在账户中留下更多的钱并传给继承人.

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有人能有罗斯个人退休账户吗?

不是每个人都能拥有罗斯个人退休账户. 以下条件适用:

  • 如果你的收入(AGI)超过144美元,你就不能向罗斯个人退休账户(Roth IRA)缴费一年,单人$ 000或$214,在2022年的联合申报表上,需要支付1万美元(140美元,000元及208元,000, 分别, in 2021).
  • 你必须有个人服务收入(至少6美元),000或以上)作出(最大)贡献, 虽然额外贡献了1美元,50岁及以上的人可以领取000英镑.

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我可以为我的配偶设立一个罗斯个人退休账户吗?

可以,但须符合上述收入条件. 这允许捐款6美元,如果这对夫妇的收入在12美元以上,每人可以得到2000美元,000 in 2022($13,如果你们中只有一人年龄在50岁或以上,则为000美元或14美元,000(如双方年龄均在50岁或以上). Each spouse can make a contribution up to the current limit; however, 你的综合供款总额不能超过你在联合报税表上报告的应纳税补偿.

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我可以为我的孩子设立一个罗斯个人退休账户吗?

是的,对于有个人服务收入的孩子,并受其他收入条件的限制.

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罗斯个人退休账户有什么缺点呢?

以下是关于罗斯个人退休账户的负面问题:

  • 罗斯个人退休账户的缴款不能免税. 罗斯个人退休账户的缴款从来没有扣除额.
  • 建立一个可观的罗斯个人退休账户基金, 你必须转换一个传统的个人退休账户(或, 2007年之后, 来自雇主计划的资金). 转换应纳税.

根据新的税收改革法案, 12月31日以后开始的纳税年度, 2017, 如果向普通个人退休账户的缴款已转换为罗斯个人退休账户的缴款, 它不能再转换回普通个人退休账户的供款. 这一规定防止纳税人使用重新定性来解除罗斯转换.

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如果我转为罗斯个人退休账户,而我的收入超过10万美元,我该怎么办?

从2010年开始的纳税年度,收入限制被永久取消. 任何人,甚至是那些高收入的人,都可以从传统的个人退休账户转换为罗斯个人退休账户.

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如果我的罗斯个人退休账户资产在转换后贬值怎么办?

当你从传统的个人退休账户转换为罗斯个人退休账户时,你要在转换日为你的账户价值纳税. 如果你的账户失去了价值,你最终将为你账户中不再存在的钱纳税.

假设你将传统个人退休账户中的5万美元转换为罗斯个人退休账户,价值下降到3.5万美元. 如果你没有做出任何不可扣除的贡献, 应税分配是50美元,000美元,这就是你要纳税的金额. 然而,现在你的账户只值35000美元. 通过重新定义账户,你可以避免为你不再拥有的钱(50美元)纳税,000). 你会回到传统的个人退休账户,当然,这个账户现在只值3.5万美元.

2018年之前, 国税局允许你将账户“重新定义”为传统的个人退休账户, 本质上是让你回到原来的位置——至少在税收方面是这样. 然而, 2017年通过的税收改革法案废除了这一特殊规定, 并且不再允许重新描述.

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我的继承人如何就继承的罗斯个人退休账户财富纳税?

您的继承人应按以下方式纳税:

  • 只要资金在罗斯个人退休账户中至少存在5年,就不用为提款交税.
  • 从2020年开始(SECURE Act), 罗斯个人退休账户的继承人必须在账户所有者去世后10年内提取资金(有些例外情况适用). 在2020年之前继承罗斯个人退休账户的继承人可以在他或她的一生中分期支取, 继续为未提取的金额提供税收优惠.
  • 遗产税的处理方式与传统的个人退休账户相同.

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