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个人税务策略


什么样的家政工人被保姆税规定所覆盖?

家务工人包括任何在你家或你家周围工作的人,比如保姆, 保姆, 健康助手, 的私人护士, 女佣, 看护人, 院子里的工人, 类似的家庭佣工. 除了, 工人必须是你的雇员, 这意味着你不仅可以控制所做的功, 但这是如何做到的.

工作是全职还是兼职都没有关系, 或者你是通过中介雇的那个工人. 另一方面, 要是工人能控制工作的方式就好了, 工人不是你的雇员, 而是个体户.

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如果我认为我的员工或未来员工不是美国人,我该怎么办.S. 公民?

在知情的情况下雇佣或继续雇佣不能在美国合法工作的外国人是非法的.

当你雇佣一名家庭雇员定期为你工作时, 他或她必须完成移民归化局(INS)表格I-9的雇员部分, 就业资格核实. 你必须确认雇员是美国公民.S. 可以在这里合法工作的公民或外国人,然后填写表格的雇主部分. 请保留已填妥的表格以作记录.

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如果我有家庭雇员,我的税务是什么?

你可能需要预扣并支付社会保障税和医疗保险税, 或者你可能需要支付联邦失业税, 或者你可能需要两者都做.

  • 如果你支付2美元的现金工资,到2022年,每位家庭雇员的收入将达到400美元或更多, 扣缴社会保障税和医疗保险税.
  • 如果你支付的现金工资总额是1美元,在2021年或2022年的任何一个日历季度向家庭雇员发放1万或更多, 你必须支付失业税.

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如果我雇佣青少年做保姆或做庭院工作,我必须为他们代扣代缴税款吗?

当你计算是否付给一名员工2美元时,到2022年,将有400人或更多的保姆或其他人, 在一年中,你通常不计算支付给18岁以下员工的工资.

如果雇员是学生, 提供家务服务不被认为是他或她的主要职业. 然而, 如果提供家庭服务是雇员的主要职业,你应该计算这些工资.

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有没有办法支付我的家庭雇员,使就业税降到最低?

需要缴纳就业税的工资不包括食物的价值, 住宿, 服装, 以及其他非现金的物品. 然而,你给员工的现金代替这些物品是包括在工资里的.

如果你报销了你的员工乘坐公共交通工具(公共汽车)回家的费用, 火车, 等.),不将报销(2022年最高可达每月280美元)计算为工资.

进一步, 如果你报销了你的员工在通勤地点或附近停车的费用, 不把报销(2022年最高可达每月280美元)算作工资.

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我还不确定我今年是否要付足够的钱来预提. 我该怎么办??

如果你打算为家庭雇员支付2美元的社会保险和医疗保险工资,你应该扣缴雇员的社会保险和医疗保险税份额,2022年将达到400人或更多.

如果你扣缴税款,但实际支付给员工的钱少于2美元,每年的社保和医保工资是400美元, 你应该回报员工.

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好吧,我已经扣了雇员的税,我还欠雇主的那部分. 我如何支付这些金额?

你支付预扣税作为你的常规所得税义务的一部分. 你不会定期存入. 如果你扣得太少而出错, 你应该从以后的付款中扣除额外的税款. 如果你扣得太多,你应该偿还员工.

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我必须减少工人税后的实得工资吗?

如果你愿意用自己的资金支付员工的社会保障税和医疗保险税, 你不必从员工的工资中扣下他们. 你支付给员工的社会保障税和医疗保险税必须包含在员工的工资中,以达到所得税的目的. 然而, 他们不计入社会保障和医疗保险工资,也不计入联邦失业工资.

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在什么情况下我需要缴纳失业税?

联邦失业税是根据联邦失业税法(FUTA)向失业工人支付失业补偿的联邦和州计划的一部分. 你可能只欠FUTA税,或者只欠州失业税,或者两者都欠. 查明你是否需要缴纳州失业税, 联系你所在州的失业税务机构.

如果你给家庭雇员支付现金工资共计1美元,在2021年或2022年的任何一个日历季度都将达到或超过1万, 第一个7美元,在2022年,你支付给每个家庭员工的现金工资是FUTA工资. 如果你付的钱少于1美元,2022年每个日历季度的现金工资为000美元, 但你在2021年有一个家庭雇员, 你在2022年支付的现金工资可能仍然是FUTA工资. 如果你在2021年或2022年的任何一个季度支付给家庭雇员的现金工资总计1美元,那么它们就是FUTA工资,000或更多.

不要从员工工资中扣缴FUTA税. 你必须用自己的钱支付.

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我需要预扣联邦所得税吗?

你不需要从付给家庭雇员的工资中预扣联邦所得税. 只有当你的家庭雇员要求你扣缴联邦所得税并且你同意的时候,你才应该扣缴. 雇员必须给你一份完整的W-4表格,雇员扣缴免税额证明. 如果你同意预扣联邦所得税,你有责任将其支付给国税局.

你计算你支付的现金和非现金工资的联邦所得税预扣税. 用非现金项目的价值来衡量非现金工资. 下列项目不计算为工资:

  • 为方便您在家提供膳食.

  • 为方便起见,作为雇佣条件,在你家里提供住宿.

  • 到2022年,你给员工的公交或火车代币(通行证)每月最高可达280美元, 或者在某些情况下,你可以根据员工乘坐公共交通工具回家的费用进行现金报销.
  • 到2022年,每月最高可报销280美元,用于报销员工在你家附近或员工通勤到你家的地点停车的费用.

为了联邦所得税的目的,你为员工支付的任何所得税必须包含在员工的工资中,而不是从员工的工资中扣缴. 它也被计算为社会保障、医疗保险和FUTA工资.

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劳动收入抵免(EIC)怎么样?? 我该怎么办??

某些工人可以在他们的联邦所得税申报表上获得劳动收入抵免(EIC). 这种抵免减少了他们的税收,或者允许他们在不欠税的情况下从国税局收到一笔付款. 如果你同意从雇员的工资中扣缴联邦所得税,并且所得税扣缴表显示不应该扣缴任何税款,你必须给你的家庭雇员一个关于EIC的通知. 即使不是必需的, 如果他或她2022年的工资低于59美元,你被鼓励给员工一个关于EIC的通知,187.

雇员的国税局2022年W-2表格副本(副本B),工资及税务报表 背面有关于EIC的说明吗. 如果你在1月31日前给你的员工这份拷贝, 2022年(见表格W-2), 你不必就EIC向雇员发出任何其他通知.

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如果我有一个家庭雇员,我必须提交什么联邦税务表格?

表格W-2及表格1040的附表H. 具体地说:

  • 单独的W-2表格, 工资及税务报表, 必须为你支付社会保障和医疗保险工资的每个家庭雇员或你从中扣缴联邦所得税的工资存档吗. 赠送副本B, C, 2份在1月31日前发给你的员工, 2022, 连同W-3表一起寄W-2表A副本, 工资和税收报表的传送, 并于1月31日前送交社会保障局, 2022.

  • 使用附表H(表格1040) 家庭就业税, 如果你为你的家庭雇员支付了社会保障和医疗保险工资,你就需要为他们申报联邦就业税, 腰布的工资, 或者你从中扣缴联邦所得税的工资.

  • 提交附表H与你的联邦所得税申报表. 如果你不需要提交报税表,请自行提交附表H.

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