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个人税务策略


什么是可变年金?

可变年金合同由保险公司销售. 买方支付溢价, 例如, $10,单次缴费可变年金为$ 000,定期缴费可变年金为每月$50. 保险公司把这些保险费存入一个账户,这个账户投资于证券投资组合. 投资组合的价值随着证券价格的上升或下降而上升或下降.

在一段特定的时间后, 哪一年通常与购买者65岁的生日重合, 资产被转换成年金支付. 尽管保险公司保证最低赔付额, 这些支付是可变的, 因为它们取决于基础证券的周期性表现.

几乎所有可变年金合同都包含销售费用、管理费用和资产费用. 不同的合同和保险公司之间的保险金额是不同的.

固定年金合同不被视为证券,不受证券交易委员会的监管。.

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年金是如何运作的?

从本质上讲,年金是一种防止“活得太久”的保险.相比之下,传统的人寿保险防止“过早死亡”.简而言之,年金是这样运作的:投资者将资金交给保险公司. 保险公司进行资金投资. 在年金的期限结束时, 保险公司向投资者支付他或她的投资加上收益. 到期支付的金额可以是一次性支付或年金, 哪一套定期付款是有金额和付款期限保证的.

在年金期限内产生的收益是递延纳税的,投资者在支付这些金额之前是不纳税的. 因为延迟缴税, 你的资金有机会比在应税投资中增长得更快.

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我应该投资年金吗?

使用年金作为投资工具有两个原因:

  1. 你想为长远目标存钱,或者
  2. 你想要一段时间内有保证的收入流.

年金很适合为退休提供资金,在某些情况下,还可以为教育成本提供资金.

年金的一个消极方面是,你不能在增长期间得到你的钱而不招致税收和罚款. 美国税法规定,在59岁半之前从递延税年金中取出的钱将被处以10%的提前提款罚款, 保险公司会对年金到期前的提款处以罚金. 保险公司的罚款被称为“投降费”,他们通常会申请前七年的年金合同.

这些惩罚措施实际上限制了年金作为投资的使用. 如果你的钱至少能存10年,那才有意义, 而且只有在59岁半以后才会提款. 这就是为什么年金主要适用于退休需求, 或者是在储户开始提款时至少59-1/2岁的情况下的教育基金.

根据《富易堂体育》的规定,如果年金以孩子的名义持有,年金也可以有效地为教育费用提供资金. 然后,当取款的时候,孩子将为收入纳税. 这种计划技术的一个主要缺点是,孩子可以自由地将钱用于任何目的, 不仅仅是教育成本.

如果投资顾问建议你投资递延纳税可变年金,你应该投资吗? 或者常规的应税投资会更好吗?

一般, 你应该意识到,延税年金的收益率通常低于常规投资. 它们比普通投资有更高的费用,这些费用会侵蚀你的收益. 从好的方面来说,年金提供了死亡抚恤金. 你还应该知道,产品可能会有佣金,投资顾问可能有权从他或她推荐的产品中获得佣金.

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退休人员是否应该购买即时年金?

乍一看, 对于从退休计划中获得一次性分配的退休人员来说,即时年金似乎是有意义的. 毕竟, 最初一次付清的保险费可以转换成一系列的月保险费, 季度或年度付款, 代表本金加利息的一部分, 并保证终身有效. 定期支付的本金返还部分不包括在应税收入中.

然而,风险是存在的. 一方面,, 当你将自己锁定在终身等级支付中, 你没有防范通货膨胀. 你也在赌自己能活到把钱拿回来. 因此, 如果你买150美元,000美元年金,只收60美元就死了,000, 保险公司通常可以得到剩余的部分. 与其他投资不同的是,余额不会归你的继承人所有. 此外, 因为利率是由保险公司在你购买的时候确定的, 你锁定了今天的低利率.

你可以通过选择所谓的“特定时期”来对冲风险,”,, 如果你死了, 保证向受益人支付数年的款项. 还有“联合幸存者”选项, 在你死后,你的配偶的余生将由什么来支付, 或者是“退款”功能, 其中剩余本金的一部分恢复给你的受益人.

一些计划提供准通货膨胀调整支付. 一家公司保证在前15年每三年增加10%的还款. 然后,支付金额将根据每年的生活费调整进行调整,最高为3%. 然而, 以便应用这些增强功能, 你将不得不接受比简单版本低得多的月供.

有几家公司推出了即时年金,可能会提供更高的回报,以换取一些市场风险. 这些“变量, immediate annuities" convert an initial premium into a lifetime income; however, 他们将月供与一篮子共同基金的回报挂钩.

如果你想要一份舒适的退休收入,你最好的选择是一个平衡的共同基金投资组合. 如果你想保证你不会比你的钱活得更久, 你可以在更长的时间范围内计划提款.

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人寿年金和人寿保险有什么不同?

而传统的人寿保险则防止“过早死亡”,“年金, 在本质上, 可以作为防止“活得太久?.“还有年金, 作为回报,您将收到一系列定期付款,保证金额和付款期限. 因此, 如果你选择在你的一生中领取年金(还有很多其他选择), 你将有一个有保障的“收入”来源,直到你死.

如果你“死得太早”(也就是说, 你不会活过预期寿命), 你从保险公司得到的赔偿将远远少于你所支付的. 另一方面, 如果你“活得太长”,超过了预期寿命,你得到的回报可能远远超过你的年金成本——以及由此产生的收入. 相比之下, 如果你把资金投入传统投资, 你可能在死前就把钱花光了.

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买年金的缺点是什么?

在成长期间,你不可能在没有税收和罚款的情况下拿到你的钱. 美国税法规定,59-1/2岁之前从递延税年金中取出的钱将被处以10%的提前提款罚款,保险公司则对年金到期前的提款处以罚款. 保险公司的罚款被称为“投降费”,他们通常会申请前七年的年金合同.

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有哪些类型的年金可供选择?

你可以购买 保费年金, 一次性投资(可能是从退休计划中提取一笔).

flexible-premium年金在美国,该年金由一系列付款提供资金. 第一笔付款可能相当少.

即时年金 在年金获得资金后立即开始支付. 它通常由一笔保费资助, 通常由退休人员用他们为退休积攒的资金购买.

与一个 延期年金在美国,年金合同签发多年后才开始发放. 退休人员和非退休人员都把递延年金作为长期投资工具. 它们被用于递延纳税退休计划和个人免税年金投资, 并可能以单一或灵活的保费提供资金.

与一个 固定年金 合同, 保险公司把你的资金作保守投资, 固定收益投资,如债券. 你的本金是有保证的, 保险公司会给你一个最低期限的保证利率——从一个月到一年, 或更多的. 固定年金合同类似于定期存款或货币市场基金, 取决于保证利息的期限长短, 被认为是低风险的投资工具.

该保证利率在保证期结束时向上或向下调整.

所有固定年金也保证你在整个合同中有3%到5%的最低利率.

对于风险承受能力较低、投资时间较短的投资者来说,固定年金是一种很好的年金选择. 这种增长将会相对较低. 在利率下降的时候, 固定年金投资者受益, 但在利率上升时期,它们就不会这样做.

变额年金, 它被认为比固定年金具有更高的风险(与共同基金投资的风险水平大致相同),使您能够选择如何在几个不同的管理基金中配置您的资金. 基金通常有三种类型:股票、债券和现金等价物. 与固定年金不同,它没有本金或利息的保证. 然而,可变年金确实受益于收入的税收递延.

你可以不时地调整你的配置,只需要付一点费用,有时是免费的.

对于风险承受能力中等至较高、投资时间跨度较长的投资者来说,可变年金是一种很好的年金选择.

今天,保险公司提供结合固定和可变特征的年金.

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我有什么方法领取年金?

当你开始从你的延期年金中提款时,你有几个选择. 大多数人选择按月领取年金,当然也可以一次性支取. 你每月还款额的大小取决于以下几个因素:

  1. 你的年金合同的金额
  2. 是否有最低要求付款
  3. 年金人的预期寿命
  4. 在年金领取人死亡后是否继续支付

下面列出了最常见的付款形式(结算选项)的摘要. 请记住,一旦你选择了付款方式,你就不能改变你的想法.

固定的数量 每月给你一个固定的金额(由你选择),直到你的年金用完为止. 使用这种选择的风险是你可能活得比你的钱还长. 如果你在你的年金用完之前去世,你的受益人会得到剩下的.

固定期限 在你选择的时间段内支付你固定的金额. 例如,你可以选择在10年内支付年金. 如果你想在其他福利开始前获得退休收入,这可能是一个不错的选择. 如果你在期限结束前去世,你的受益人将得到剩余的金额.

终身还是终身 支付会一直持续到你死. 没有对幸存者的支付. 在这里列出的选项中,终身年金给你的月收益最高. 这样做的风险是,你可能会早死,从而给保险公司留下部分资金.

有期限的生命 只要你活着,你就可以得到付款(就像终身年金一样),但你或你的受益人将收到付款的最短期限, 即使你比预期早死. 保修期越长,月补贴越低.

Installment-Refund 只要你活着,我就会给你钱, 你应该早死吗?, 你最初投资的剩余部分将支付给受益人.

关节和幸存者. 在一个关节和幸存者选项中, 在年金领取人共同生活期间每月支付, 无论谁是幸存者,都会得到相同或更少的赔偿金. 在通常用于退休员工的选项中, 退休雇员每月领取工资, 雇员的未亡配偶或其他受益人可获得相同或较少的金额. 在这种情况下, 配偶(或其他共养人)在雇员之前去世不会影响遗属雇员的领取额. 每月支付的金额取决于年金领取人的年龄,以及遗属支付的金额是共同金额的100%还是更低的百分比.

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从一个合格的计划或个人退休账户年金支付多少税?

纳税合格年金是一种用于为合格退休计划提供资金的年金, 比如IRA, 基奥计划, 401 (k)计划, 简易雇员退休金, 或者其他退休计划.

  1. 你存入该计划的任何不可扣除或税后金额在提取时都不需要缴纳所得税

  2. 你的投资收益直到提现才纳税.

如果你在59岁半之前取款, 除了正常的所得税外,您可能还必须支付提款金额的10%的罚款. 10%罚款的一个例外是,在你的余生中,以等量的定期支付方式提取年金.

一旦你到了72岁, 你必须开始按税法规定的最低金额提款(罗斯个人退休账户和72岁后仍在工作的员工除外)。.

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为我的个人退休账户或合格计划购买年金是个好主意吗?

尽管有时会这样做, 把年金放在这样的计划中不会获得税收优惠,因为合格的计划和个人退休账户以及年金都是递延纳税的. 可能会更好, 这取决于你的情况, 将其他投资,如共同基金纳入个人退休帐户和合格退休计划, 在你的个人账户中持有年金.

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我的年金支出将如何缴税?

合格计划和非合格计划的支出税率不同. 这些差异总结如下.

合格和非合格年金

纳税合格年金是一种用于为合格退休计划提供资金的年金, 比如IRA, 基奥计划, 401 (k)计划, 简易雇员退休金, 或者其他退休计划. 符合纳税条件的年金, 当用作退休储蓄工具时, 有权享受国会认为适合附加在这些计划上的所有税收优惠和罚款.

税收优惠如下:

  1. 你投入计划的金额不需要缴纳所得税,和/或
  2. 你的投资收益直到提现才纳税.

另一方面,非合格年金是用税后美元购买的. 你仍然可以从收入中获得延迟缴税的好处.

合格年金税收规则

当你从一个合格的计划年金中取钱时,该年金是由税前资金组成的, 你必须为全部提款支付所得税.

一旦你到了72岁, 你得开始取钱了, 按税法规定的最低数额纳税.

非合格年金税收规则

用税后资金支付的非合格计划年金, 你只需要为你最初投资的收益部分纳税.

如果你在59岁半之前取款, 您只需要为提款中代表收益的那部分支付10%的罚款.

不合格年金, 72岁以后,您不受适用于合格计划的最低分配规则的约束.

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如果我的年金在我死后继续,我的受益人或继承人必须支付多少税?

税收可能适用于你的受益人(你指定的接受进一步付款的人)或你的继承人(你的遗产或那些在你没有指定受益人的情况下继承遗产的人).

所得税. 由你的受益人或继承人收取的年金付款,其纳税原则与你收取的付款相同.

例外: 对于59-1/2岁以下的人,无论年龄大小,取款都没有10%的罚款, 或者你的死亡年龄.

遗产税. 在你去世时,剩余年金支付的现值是你的遗产的资产,与其他遗产资产一起须缴纳遗产税. 将年金转交给未亡配偶或捐给慈善机构可以免交这项税.

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我应该如何购买年金?

检查保险公司. 确保保险公司提供的保险在财务上是合理的. 年金投资不受联邦政府担保, 所以保险公司的稳健是你唯一可以信赖的保证. 有几家保险公司提供费率.

比较合同. 对于即时年金:比较解决方案. 每投资1000美元,你每月能得到多少回报? 考虑利率和任何罚款和收费.

延期支付年金. 比较费率, 保修期的长度, 还有五年的合同费率记录, 不仅仅是利率.

可变年金. 查阅有关基金的过往表现.

如果某只基金有良好的业绩记录, 确定是否仍然有相同的管理. 虽然过去的表现不能保证,但持续的管理会让你获得更好的机会.

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购买年金的额外或隐藏成本是什么?

还有与年金相关的成本. 以下是你应该注意的最重要的事项:

销售佣金. 询问你将支付的佣金的细节. 佣金是多少? 佣金作为前端负荷扣除吗? 如果是这样,您的投资就直接减少了佣金的数额. 空载年金合同,或者至少是低负荷合同,是最好的选择.

投降的惩罚. 了解退费(即提前提款所收取的金额). 第一年提款一般收取7%的费用, 第二年是6%, 等等, 七年之后就不用收费了.

确保退让费用“时钟”从合同开始的日期开始运行, 不是每一笔新的投资.

其他费用及成本. 询问其他费用. 对于可变年金,费用必须在招股说明书中披露. 费用会降低你的回报,所以了解它们很重要. 费用可能包括:

  • 死亡率是1比1.你账户的35%(如果你很长寿,保险公司会提供保障)
  • 维修费每年$20至$30
  • 投资顾问费为0.占年金投资组合资产的3%到1%

其他的考虑. 一些年金合同提供“救助”条款,允许你在利率低于规定金额时兑现年金,而无需支付退保费.

还有一种“坚持”奖金,奖励那些在一定最短时间内保持养老金的领取者.

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是选择年金还是一次性分配更好?

就像在退休计划的许多领域一样, 这取决于你的特殊需要和情况.

  • 年金为尚未作为年金收入支付的资金保留了避税权, 继续免税增长,为未来的支出提供资金.

  • 对于健康状况不佳的人来说,一次性提款可能更可取.

  • 考虑一种带有“退款功能”的年金,如果你早于预期死亡,它可以保证给你的继承人一笔固定的金额.

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什么是联合及遗属年金?

联合和遗属年金在你的一生中支付一定的年金,并将一半的金额(可能更多)支付给你未亡的配偶.

几乎在所有情况下, 你在共同和遗存年金下每年获得的金额将比你在单独生活年金下获得的金额要少.

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如果联合年金和遗属年金不能满足我的需求,我可以更换它吗?

联合年金和遗属年金在养老金计划中几乎总是被要求的, 有时在其他计划中. 但你和你的配偶仍然可以同意其他形式.

签订协议的主要原因是你的孩子或其他家庭成员可以分享收入, 或者是一次性分配, 或者对参与者的一生进行更大的年度统计.

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