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企业主的税务策略


税务筹划是研究各种税收选择以确定何时纳税的过程, 是否, 以及如何进行商业和个人交易以减少或消除纳税义务.

许多小企业主忽视税务筹划. 他们甚至不考虑他们的税收,直到时间去见他们的会计师, 但税收筹划是一个持续的过程, 好的税务建议是很有价值的商品. 每月检查你的收入和支出,每季度与你的注册会计师或税务顾问会面,分析你如何充分利用这些规定,这对你是有好处的, 学分, 以及你可以合法获得的扣除额.

虽然避税计划是合法的, 逃税-通过欺骗减少所欠的税款, 欺诈, 或者隐藏——不是. 通常情况下,将逃税与避税区分开来的是国税局的发现,即企业主存在欺诈意图. 以下是国税局审查人员通常关注的四个可能存在欺诈的领域:

  1. 未报告大量收入,如股东未报告股息或商店老板未报告部分日常营业收入.
  2. 申报表上虚假或不当扣减的申索, 比如销售代表大幅虚报差旅费用,或者纳税人在没有核实的情况下,声称对慈善捐款进行了大幅扣减.
  3. 会计违规行为,如企业未能保持足够的记录,或公司申报表上报告的金额与财务报表上报告的金额不一致.
  4. 不恰当地将收入分配给较低税级的相关纳税人, 例如,公司向控股股东的子女进行分配.

税务筹划策略

无数的税务筹划策略可供小企业主使用. 有些税收策略针对所有者的个人税收情况,有些针对企业本身. Regardless of how simple or how complex a tax strategy is; however, 它将基于构建税收策略,以实现一个或多个经常重叠的目标:

  • 减少应纳税所得额
  • 降低税率
  • 控制必须纳税的时间
  • 申请任何可用的税收抵免和扣除
  • 控制替代性最低税的影响
  • 避免最常见的税务规划错误

有效计划, 你需要估算未来几年的个人和企业收入. 许多税收规划策略会在一个收入水平节省税收,但在其他收入水平会产生更大的税收账单. 你会想要避免因为错误的收入预测而使“正确的”税收计划变成“错误的”. 一旦你知道了你的大致收入,你就可以进行下一步:估计你的纳税等级.

你应该已经在预测你的销售收入了, 收入, 以及用于一般商业计划的现金流. 你的估计越准确,你的税务计划成功的几率就越大.

最大化业务费用

商务餐费用是合法的扣除,可以降低你的税单,节省你的钱, 前提是你要遵循一定的指导方针. 必须在饭前、餐中或餐后讨论业务,才有资格扣款. 此外,环境必须有利于商务讨论. 例如,一家安静的小餐馆就是商务晚宴的理想地点. 夜总会就不会.

根据2017年的减税和就业法案, 对于因经营贸易或企业而产生食品和饮料费用的纳税人,扣减额仍为50%. 员工出差时的膳食也保持50%的免赔额. 2018年至2025年的纳税年度, 50%的扣除额扩大到包括为雇主方便而提供给员工的膳食费用. 然而,2025年之后的金额是不能扣除的.

2021年和2022年, 从餐厅购买的食品和饮料可100%免税(2021年综合拨款法案).

根据TCJA,取消了商业招待费的扣除. 膳食仍然有50%的税收资格(2021年和2022年纳税年度除外), 如上所述), 但是费用必须单独列出.

重要业务汽车扣减

如果你用你的车做生意, 比如去拜访客户或者离开你的工作地点参加商务会议, 你可以扣除一些操作和维护你的车辆的费用. 你可以通过标准里程费率或使用实际费用来扣除汽车费用. 2022年的里程报销率为58.5美分/营业英里(2021年为56美分/营业英里).

如果你有两辆车,另一种增加扣除额的方法是把这两辆车都包括在你的扣除额中. 这种推断是有效的,因为业务里程由业务使用决定. 要计算业务使用情况,请将业务行驶里程除以总行驶里程. 这种策略可能会导致大量的扣减. 无论你决定用什么方法来扣减, 始终保持准确的记录,如里程日志和收据.

当你在家工作时,增加你的底线

家庭办公室扣除额很可能是有史以来最困难的扣除额之一. 然而,有如此多的税收优势,值得在导航上费心. 这里有一些家庭办公室扣减的常见技巧,可以大大减少纳税季节对那些有家庭办公室的人的创伤.

比如在名片上突出显示你的家庭电话号码和地址, 让商务客人访问你的办公室时在客人日志簿上签名, 同时还扣除长途电话费, 保持时间和工作活动日志, 保留收据, 支付过的发票都有助于建立家庭办公室. 保留这些收据可以让你在今年晚些时候确定扣除的百分比要容易得多.

第179条规定,2022年纳税年度的费用可以立即扣除, 而不是随着时间而贬值, $1.前2美元中的08万美元.在本纳税年度投入使用的7000万合格设备. 设备可以是新的或使用过的,包括某些软件. 家庭办公室的所有折旧设备都符合条件. 与2018年以后纳税年度的通货膨胀挂钩, 根据2017年的《富易堂体育》,这项扣除得到了加强,包括对屋顶等非住宅合格房地产的改善, 消防, 报警系统, 安全系统, 和加热, 通风, 空调系统.

2015纳税年度在役合格资产(仅新设备-无旧设备和软件)的“奖金折旧”, 2016, 截至9月26日, 2017, 是50%. 在9月27日之后,符合条件的物业将投入服务, 2017, 1月1日前, 2023, 是否可以立即扣除100%的费用. 奖金折旧将在四年内逐步下降:2023年下降80%, 2024年达到60%, 2025年40%, 2026年达到20%.

无论你是否有资格获得家庭办公室扣除额本身,都可以进行一些扣除额. 考虑与税务专业人士会面,了解更多关于家庭办公室扣减的信息.

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