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2022年1月

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任何会计, 本通信中包含的商业或税务建议, 包括附件及附件, 不打算作为一个彻底的, 深入分析具体问题, 也不能代替正式的意见, 这也不足以避免与税收相关的处罚. 如果需要, 我们很乐意进行必要的研究,并向您提供详细的书面分析. 这种约约可能是一份单独约约函的主题,该约约函将界定所需咨询服务的范围和限制.


为2022年报税季做准备

提交你的纳税申报单会像往常一样复杂——特别是当你收到了经济刺激支出或提前的儿童税收抵免支付时. 然而, 纳税人现在可以采取一些措施,以确保他们在2022年的纳税申报过程顺利进行. 让我们来看看纳税人现在可以做的四件事来为纳税季节做准备:

收集和整理税务记录

有组织的税务记录使准备一个完整和准确的纳税申报表更容易. 它们有助于避免导致处理延迟而导致退款缓慢的错误. 在纳税人准备申报表之前,手头有所有需要的文件可以帮助他们完整准确地报税. 你需要提交报税表的重要税务记录包括:

  • 雇主填写的表格W-2
  • 银行表格1099, 发行机构, 和其他费用, 包括失业补助, 股息, 养老金的分配, 年金, 或退休计划
  • 表格1099-K, 1099-MISC, W-2,或其他零工经济的工人的收入报表
  • 收到利息请填写表格1099-INT
  • 其他虚拟货币交易收入凭证和记录

纳税人也应该收集这些类型的收入的任何文件. 人们应该保留纳税申报单和所有证明文件的复印件至少3年.

这些类型的收入文件帮助纳税人确定他们是否有资格减免或信贷. 例如, 需要协调子女税收抵免和保费税收抵免预付款的人将需要提供2021年的相关信息. 那些没有收到全额第三次经济影响付款的人将需要他们的第三次付款金额来计算并申请2021年的回收退税信贷.

纳税人亦应保存年终文件,例如:

  • 6419年的信, 2021年儿童税收抵免总额,以协调预付儿童税收抵免支付
  • 6475年的信, 您的2021年经济影响付款,以确定申请追讨退税的资格
  • 1095年, 健康保险市场声明,以协调市场覆盖的预付保费税收抵免

确认邮件地址和电子邮件地址以及报告名称的变更

确保表格及时送到纳税人手中, 他们现在应该确认每个雇主, 银行, 其他付款人有他们当前的邮寄地址或电子邮件地址. 人们可以通过填写表格8822报告地址变更, 改变地址 然后交给国税局. 纳税人还应通知邮政服务,将他们的邮件在USPS在线转发.Com或他们当地的邮局. 他们还应该通知社会保障局一个合法的名称更改.

在线查看账户信息

尚未开设在线账户的个人应该尽快开设. 已经建立在线帐户的人应该确保他们仍然可以成功登录. 纳税人可以使用在线账户安全地访问有关他们的联邦税收账户的最新可用信息.

审核适当的预扣税,并在需要时作出调整

如果纳税人发现自己欠税或在2021年收到一笔大额退款,他们可能会考虑调整自己的预扣税. 改变预提可以帮助避免纳税,或者让个人在每个发薪日保留更多的钱. 生活的改变——结婚或离婚, 欢迎一个孩子, 或者找第二份工作——也可能是改变预提的原因. 纳税人可能会考虑填写一份新的表格W-4, 员工拒绝证书, 每年,当个人或财务状况发生变化时.

人们还需要考虑估计的税收. 拥有大量非工资性收入的个人,如自主创业收入, 投资收入, 应纳税的社会保障福利, 在某些情况下, 退休金和年金收入应按季度预估纳税. 2021年的最后一笔付款将于2022年1月18日到期.

报税季节即将来临

对大多数人来说,报税是不可避免的, 随着税法一年比一年复杂, 没有比现在更好的准备时间了. 现在就打电话,了解专业的报税员可以如何帮助你.

去前

对个人和企业的重要税收变化

每年, 现在的税法肯定会有变化, 今年也不例外. 从标准扣除到健康储蓄账户和税率表, 这里有一份税务变化的清单,可以帮助你为来年做计划.

个人

In 2022, 一些税收规定受到通货膨胀调整的影响, 包括健康储蓄帐户, 退休贡献限制, 国外收入除外. 税率结构, 在10%到37%之间, remains similar to 2021; 然而, 纳税等级的门槛随着申报情况的增加而增加. 标准扣除额也在上升, 作为提醒, 个人免税额在2025年之前已被取消.

标准扣除
In 2022, 标准扣除增加到12美元,个人950英镑(从12美元起),2021年为550美元)和25美元,已婚夫妇900英镑(从原来的25美元涨到现在的900美元),100 in 2021).

替代性最低税(AMT)
In 2022, AMT豁免金额增加到75美元,个人900英镑(从73美元上升到900美元),2021年600美元)和118美元,夫妻共同申报的费用从114美元提高到100美元,600 in 2021). 此外,逐步取消申请的门槛提高到539,900美元(夫妻共同申请为1,079,800美元)。. 免税额和起征点金额每年都根据通货膨胀指数计算.

“小孩税”
从2022年开始的纳税年度, 可用于减少儿童申报的净非劳动收入的金额为1美元,该申报需缴纳“儿童税”,150. 相同的1美元,150金额是用来决定父母是否可以选择把孩子的总收入包括在父母的总收入中,并计算“儿童税”.“例如, 家长选举的要求之一是,孩子2022年的总收入必须超过1美元,150美元,但不到11美元,500.

健康储蓄账户(HSAs)
健康储蓄账户(HSA)的缴款用于支付账户所有者当前或未来的医疗费用, 他们的配偶, 以及任何合格的家属. 医疗费用不得通过保险或其他来源报销,也不符合联邦所得税申报单上的医疗费用扣除条件.

符合条件的个人必须参加高免赔额健康计划(HDHP),除意外事故保险外,不参加其他健康保险, 残疾, 牙科保健, 视力保健, 或长期护理.

2022年日历年度, 合格的HDHP必须至少有1美元的免赔额,自保400美元或2美元,家庭保险金额为800美元,且受益人的年实际支出不得超过7美元,自费050美元,外加14美元,家庭保险100英镑.

医疗储蓄帐户(MSAs)
有两种类型的医疗储蓄账户(MSAs):为帮助个体经营者和某些小雇主的雇员而创建的Archer MSA, 和医疗保险优势MSA, 也是阿彻大学的学生, 由医疗保险指定,仅用于支付账户持有人的合格医疗费用. 为了有资格申请医疗保险优势MSA,你必须参加医疗保险. 两种MSAs都要求你参加高免赔额健康计划(HDHP).

Self-only覆盖. 从2022年开始的纳税年度, 术语“高免赔额健康计划”的自我覆盖是指一个健康计划,每年的免赔额不少于2美元,450美元,不能超过3美元,700, 在此规定下,承保的保险每年须支付的自付费用(保费除外)不超过4美元,950.

家庭保险. 从2022年开始的纳税年度, “高免赔额健康计划”的意思是, 家庭保险, 每年的免赔额不少于4美元的健康计划,950美元,不能超过7美元,400, 在此规定下,承保的保险每年须支付的自付费用(保费除外)不超过9美元,050.

AGI可扣减医疗费用限额
2022年,可扣减医疗费用的扣减门槛为7.调整后总收入的5%, 《国际富易堂体育》使其永久化, 2021.

合资格的长期护理保费
长期护理的保费与医疗保健保费一样,在一定的限制下可从你的税收中扣除. 对于2022年底40岁及以下的个人,上限为450美元. 40岁以上但不超过50岁的人可以扣除880美元. 超过50岁但不超过60岁的可以扣除1美元,690, 而超过60岁但不超过70岁的个人可以扣除4美元,510. 最高扣除额为5640美元,适用于任何超过70岁的人.

医疗保险税
额外的0.工资超过200美元,要缴纳9%的医疗保险税,每人$250,在2022年仍然有效, 医疗保险税为3.修正调整总收入(AGI)超过200美元的单个纳税人的投资(非劳动)收入的8%,000 ($250,000年联合申请人). 投资收益包括股息, 感兴趣, 租金, 版税, 处分财产所得, 以及一定的被动活动收入. 不动产、信托和个体经营者都有纳税义务.

国外劳动所得除外
到2022年为止,排除外国收入的金额将从2021年的10.87万美元增加到11.2万美元.

长期资本收益和股息
In 2022, 资本利得和股息的税率与2021年相同(0%), 15%, 和 a top rate of 20%); 然而, 门槛金额已增加:0%的最高金额为41美元,个人675美元,外加83美元,夫妻共同申请350英镑. 入息为459元或以上的个人纳税人,750 ($517,200名已婚人士共同提交), 资本利得和股息的税率上限均为20%. 所有其他纳税人都属于15%的税率.e.在美国,单笔申请费用在41,675美元以上,459,750美元以下).

遗产税和赠与税
对于任何死者在日历年2022年期间的遗产,基本不包括金额为12美元.6亿美元,根据通货膨胀指数(从11美元上升到6亿美元).2021年为7000万). 最高税率仍为40%. 每年不包括礼品的费用增加到16000美元.

个人-税收抵免

采用信用
In 2022, 最高14美元的不可退款(只有纳税的个人才会受益)信贷,890可用于每个符合条件的儿童的符合条件的收养费用.

劳动所得税抵免
2022纳税年度, 最低的劳动所得税抵免(EITC), 中等收入的工人和工薪家庭的收入增加到6美元,935美元(原来是6美元,728 in 2021). 贷款额度因家庭规模而异, 申请状态, 和其他因素, 有三个或三个以上符合条件的孩子的联合申请者可获得最高学分.

儿童税收抵免
在2018年至2025年的纳税年度,每个孩子的税收抵免额为2000美元. 退款部分为1美元,这样即使纳税人不欠任何税, 他们仍然可以邀功. 不符合儿童税收抵免条件的受抚养人也可获得500美元不可退还的抵免.g., 17岁及以上受养人).

儿童和受扶养人照顾税收抵免
儿童和受扶养人照顾税收抵免也仍在税收改革中. 如果你花钱请人照顾你的被抚养人(在纳税年度结束时未满13岁或没有自理能力的人)去工作或找工作, 你可以获得最多1美元的信用额度,050美元或3美元的35%,2022年符合条件的费用为1万. 两个或更多符合条件的依赖者, 你最多可以索赔6美元的35%,000 (or $2,100)符合条件的费用. 对高收入者的, 信贷比例降低, 但不能低于20%, 无论调整后的总收入是多少. 这项税收抵免是不可退还的.

个人——教育

美国机会税收抵免和终身学习抵免
美国机会税收抵免的最高额度为每个学生2,500美元. 终身学习学分仍为每次2,000美元. 都是我的功劳, 你的调整后总收入(MAGI)必须为$80,000或以下(160美元),已婚人士共同申索,则为$ 000或以下).

而逐步取消终身学习学分的限制增加了, 纳税人应该注意到,合格的学费和费用扣除从2021年开始被废除.

教育贷款利息
2022年,学生贷款利息的最高扣除额为2500美元. 对于调整后总收入超过70美元的高收入纳税人,这项扣除额将开始逐步取消,000 ($140,联合申报者为000美元),而对于调整后总收入为85美元的纳税人则完全取消,000 ($170,000年联合申请人).

个人——退休

贡献限制
参加401(k)计划的雇员的选择性延迟缴费限制, 403(b), 大多数457年计划, 联邦政府的储蓄计划(Thrift Savings Plan)仍保持在20美元,500. SIMPLE计划的捐款限额也保持在14000美元. 用来确定捐款的最高补偿增加到305美元,000美元(原先是290美元,000 in 2021).

收入逐步淘汰范围
对于那些受雇主资助的退休计划覆盖的单身人士和户主,纳税人对传统个人退休账户(IRA)缴款的扣除额将逐步取消,并将AGI调整为68美元,000年和78美元,000.

为已婚夫妇共同申请, 其中,为个人退休账户缴费的配偶被雇主资助的退休计划覆盖, 逐步淘汰的范围增加到109美元,000年和129美元,000. 对于一个没有被雇主资助的退休计划覆盖的个人退休账户投保者,并且他的妻子是被覆盖的人, 如果这对夫妇的改良AGI在204美元之间,扣除将逐步取消,000年和214美元,000.

针对向罗斯个人退休账户(Roth IRA)缴款的纳税人,修改后的AGI逐步淘汰范围为129美元,000 to $144,单身人士和户主每人1万, 从125美元,000 to $140,000. 为已婚夫妇共同申请, 逐步取消的收入范围是204美元,000 to $214,000, 从198美元,000 to $208,000. 对于单独提交申报表并向罗斯个人退休账户(Roth IRA)缴款的已婚个人,逐步取消的范围不受年度生活成本调整的影响,仍为0 - 10美元,000.

储蓄者的信用
In 2022, 低收入和中等收入工人的储蓄信贷(也被称为退休储蓄贡献信贷)的AGI限额为68美元,已婚夫妇共同申请的000美元, 从66美元,000 in 2021; $51,户主000, 从49美元,500 in 2021; 和 $34,单身人士和已婚人士分别申请的是五千美元, 从33美元,000 in 2021.

企业

里程费率标准
到2022年,公务车行驶里程为58英里.每英里5美分,上升2美分.比2021年低5美分.

第179节费用化
In 2022, 第179款费用扣除额增加到最高扣除额1美元,080,前2美元中的000美元,700,在本纳税年度中投入使用的符合资格的设备的价值为000美元. 这一数额与2018年后税收年的通胀挂钩. 在TCJA下,扣除被加强,以包括对非居住合格房地产(如屋顶)的改善, 消防, 还有报警系统和安全系统, 和加热, 通风, 和空调系统. 也, 值得注意的是,与购买任何运动型多功能车相关的成本, 被视为第179条规定的费用, 不能超过27美元,000.

红利折旧
在9月27日之后投入使用的符合条件的房产,可以立即扣除100%的费用, 2017, 1月1日前, 2023, 在此之后,它将在四年内逐步下降:到2023年下降80%, 60% in 2024, 40% in 2025, 20% in 2026, 2027年及以后的年份为零.

合格业务收入扣除
符合条件的纳税人可以从符合条件的国内企业中扣除部分企业收入的20%, 以及一定的红利. 扣除额不得超过一定金额. In 2022, 这些门槛是170美元,单身和户主申请050美元,340美元,夫妻共同报税100英镑.

研究 & 发展税收抵免
从2018年开始, 收入总额低于5000万美元的企业可以使用该抵免来抵消替代最低税额. 某些初创企业可能没有任何所得税义务,也可以用抵免抵消工资税.

工作机会税收抵免(WOTC)
延长至2025年(综合拨款法案, 2021), 工作机会税收抵免适用于雇用长期失业人员(失业27周或以上)的雇主,一般相当于前6美元的40%,一名新员工的工资.

雇员健康保险费用
从2022年开始的应税年份,平均工资为2.87万美元(2021年为2.78万美元)。. 这一数额用于限制小雇主的健康保险信贷,并用于确定谁是为信贷目的合格的小雇主.

商务餐饮和娱乐费用
纳税人发生的与经营贸易或业务相关的食品和饮料费用,可以在2021年和2022年纳税年度100%扣除这些费用(2018-2020纳税年度为50%)(综合拨款法案), 2021年)只要是餐厅提供的食物.

雇主提供的交通福利
如果你在2022年为你的员工提供交通福利, 每月的最大限制运输的通勤公路车辆以及任何过境通行证是280美元. 合格泊车的每月限额为280美元.

这份清单列出了2022年的重要税收变化, 未来一年,税法可能会有更多的变化. 如果您有任何问题或想要提前一年的税务计划,请随时打电话给我.

去前

税收筹划与. 报税:有什么区别?

很多人以为纳税筹划和纳税筹划是一样的,其实两者有很大的不同. 让我们来仔细看看:

什么是报税?

纳税准备是准备和提交纳税申报单的过程. 一般, 这是一个一次性的活动,最终在你签署申报表时,你会发现自己欠国税局钱还是会收到退款.

对大多数人来说, 报税需要去你的会计师那里一两次, 一般在缴税时间左右(i.e., 一月至四月), 递交准备报税表所需的任何财务文件,然后签署报税表. 他们还会确保你的纳税申报单符合联邦和州税法.

交替, 个人纳税人可能会使用登记代理人, 律师, 或者一个不一定有专业证书的报税人. 对于简单的纳税申报单,一些人自己准备纳税申报单,并向美国国税局(IRS)提交. 无论谁为你准备纳税申报单, 然而, 你希望他们是值得信任的(你将把你的个人财务信息委托给他们), 熟练报税, 及时准确地申报个人所得税.

什么是税务筹划?

税收筹划是一个全年的过程(与季节性活动相反),是一项独立于税收筹划的服务. 个人和企业主都可以利用税收筹划服务, 通常由会计师事务所和会计师事务所或具有深入经验和税法知识的登记代理(EA)执行, 而不是报税人.

税收筹划的例子包括以下几点.g., 医疗),以最大限度地扣减, 用税收损失来抵消投资收益, 增加对递延收入的退休计划缴款, 确定资本支出获得税收优惠的最佳时机. 良好的记录也是税务规划的重要组成部分,并使它更容易支付季度估计税, 例如, 或者准备下一年的纳税申报单.

税收筹划是大多数纳税人没有利用的东西,但应该利用它,因为它可以通过提前规划来帮助减少他们在明年纳税申报单上的纳税义务. 而这可能意味着要花更多的时间和会计在一起, 比如每季度——甚至每月——税收优惠通常是值得的. 通过回顾过去的回报, 会计会更清楚地知道你今年可以做些什么,以便在明年的纳税申报单上省钱.

如果你已经准备好学习税务和会计专业人士如何帮助你在今年的税单上省钱的话, 今天就给办公室打电话吧.

去前

提醒:纳税人可使用身份保护密码

从2021年1月开始, 美国国税局身份保护密码选择计划扩大到包括所有能够正确核实自己身份的纳税人. 此前,只有身份被盗的受害者才能获得IP pin码.

什么是身份保护密码?

身份保护个人识别号码(IP PIN)是分配给符合条件的纳税人的一个六位数号码,以防止他们的社会安全号码被用于虚假的联邦所得税申报表. 这个数字可以帮助美国国税局核实纳税人的身份,并接受他们的纳税申报单. 拥有社会保险号码或个人税务识别号码的纳税人可以验证他们的身份,有资格参加该计划, 号码有效期为一年. 每年一月,纳税人必须获得一个新的.

如何获得IP密码

获取IP密码的首选方法——也是唯一能立即向纳税人披露密码的方法——是 获取IP PIN码 国税局网站上的工具. 如果某人无法通过安全访问认证, 有两种方法可以获得IP PIN码.

入息为$72,000或以下的纳税人,应填妥表格15227 申请身分保护及个人身份证号码,然后邮寄或传真给国税局. 国税局的工作人员会打电话给纳税人,通过一系列问题来核实他们的身份. 那些通过认证的人将在下一个纳税年度获得一个IP PIN.

无法远程验证身份的纳税人或没有资格提交15277表格的纳税人应在国税局纳税人援助中心预约进行身份验证,并携带两种形式的照片身份验证. 纳税人通过认证后,IP密码将在三周内邮寄给他们.

纳税人在申请前需要知道的其他事项:

  • 在电子和纸质纳税申报单上必须正确输入IP PIN,以避免被拒绝和延误.
  • 任何一级或二级纳税人或家属都可以获得IP PIN,只要他们能证明自己的身份.
  • 纳税人自愿选择加入IP PIN计划,不需要提交表格14039, 身份盗窃证词.
  • 美国国税局计划在2022年为IP PIN计划提供一个可选择退出的功能.

税务相关身份盗窃的确认受害者

对于税务相关身份盗窃的确认受害者,IP PIN程序不会有任何改变. 这些纳税人仍然需要填写14039表格, 身份盗窃证词 如果他们的电子报税表因重复提交社会保险号而被拒绝. 美国国税局将调查他们的案件, 一旦虚假的纳税申报单从他们的账户中删除, 他们将在下一个日历年开始时自动收到一个IP PIN的邮件.

IP pin将每年邮寄给已确认的受害者和2019年前登记的参与者. 出于安全原因,确认身份被盗的受害者不能选择退出IP PIN程序. 确认的受害者也可以使用国税局 获取IP PIN码 找回分配给他们的丢失的IP pin的工具.

需要提醒的是,纳税人不应将自己的IP PIN分享给除税务提供者以外的任何人. 美国国税局永远不会打电话询问纳税人的IP密码, 纳税人必须警惕潜在的IP PIN诈骗. 如果您对IP PIN有任何疑问,请随时打电话给我.

去前

信用报告:你应该知道的

债权人对其评估标准保密, 让你很难知道如何提高你的信用评级. 尽管如此,理解决定信誉的因素仍然很重要. 定期检查你的信用报告也可以帮助你保护你的信用评级免受欺诈和身份盗窃.

信用评估的因素

在作出信贷决定时要考虑许多因素. 以下是其中一些:

  • 历史/付款延期支付
  • 破产
  • 冲销(原谅债务)
  • 已关闭帐户和未激活帐户
  • 最近的贷款
  • 共同签署一个帐户
  • 信用额度
  • 信用报告
  • 债务/收入比率
  • 抵押贷款

索取你的信用报告

信用报告记录消费者的支付习惯,但不包括FICO信用评分. 也称为信用记录, 信用档案, 和信用记录, 他们正在收集, 存储, 由三家信用机构出售, 益百利, Equifax, 和TransUnion.

《国际富易堂体育》(FCRA)要求三个信用机构都为你提供一份免费的信用报告, 应你的要求, 每12个月. 如果因为你的信用报告,你被拒绝贷款,或者认为你被拒绝就业或保险, 你可以要求相关的信用局为你提供一份免费的信用报告副本,但你必须在收到通知的60天内要求它.

每4个月向不同的信用机构要求信用报告,一年就可以免费查看3次信用报告.

公平信用报告法(FCRA)

《国际富易堂体育》(FRCA)于1970年通过,旨在让消费者更方便地获取更多有关其信用档案的信息. FCRA给予您在信用档案中查找信息的权利, 对你认为不准确或不完整的信息提出异议, 查查在过去六个月里谁看过你的信用报告.

了解你的信用报告

信用报告包含对一般消费者来说是抽象的符号和代码. 每个信用机构的报告还包括一个钥匙,解释每个代码. 这些密钥中有一些破译了信息,但另一些则造成了更多的混乱.

仔细阅读你的报告,把不懂的地方都记下来. 法律要求信用局提供训练有素的人员向你解释. 如果帐户是由代码号码识别的, 或者报告上有你不认识的债权人, 要求资信局向你提供债权人的姓名和所在地, 这样你就可以确定你是否确实在那个债权人那里有账户.

如果报告中有你认为不属于你的账目, 找出为什么在你的报告中列出它们是非常重要的. 很有可能是你的亲戚或与你名字相似的人的账户. 不太可能, 但更重要的是, 有人可能利用你的信用信息以你的名义申请信用. 这种类型的欺诈会对你的信用报告造成很大的损害, 所以尽可能彻底地调查这个未知的账户.

鉴于有很多信用卡和其他漏洞, 建议您对您的信用报告进行年度审查. 你必须了解信用报告上的每一项信息,这样你才能找出可能的错误或遗漏.

争议的错误

《国际富易堂体育》(FCRA)在信用档案信息不准确或不完整的情况下保护消费者. FCRA要求信用机构调查和纠正您文件中的任何错误.

如果你在档案中发现任何不正确或不完整的资料, 写信给信用局,要求他们调查这些信息. FCRA下, 他们有大约30天的时间联系债权人,看看信息是否正确. 如果没有,它将被删除.

请注意,信用机构没有义务在你的报告中包括你所有的信用账户. If, 例如, 持有你信用卡账户的信用合作社不是信用局的付费用户, 局里没有义务在你的档案里加上这段话. 然而,有些人可能会这样做,只要支付一小笔费用.

如果你需要帮助获得你的信用报告或需要帮助理解你的信用报告的意思, 别犹豫,尽管打电话.

去前


2022年标准里程费率

1月1日开始, 2022, 使用汽车的标准里程率, 范, 皮卡, 或面板卡车如下:

  • 58.商务用车每英里5美分,上涨2美分.比2021年低5美分
  • 合格的武装部队现役成员为医疗或移动目的驾驶每英里18美分, 比2021年上涨了2美分, 和
  • 为慈善组织服务每英里14美分. 慈善费率由法律规定,并保持不变.

企业的标准里程率是基于对汽车运营的固定和可变成本的年度研究, 包括折旧, 保险, 维修, 轮胎, 维护, 气体, 和石油. 医疗和搬家费用是根据汽油和石油等可变费用计算的. 慈善费率是由法律规定的.

纳税人总是可以选择根据使用车辆的实际成本而不是标准里程费率来申请扣除额.

根据减税和就业法案, 纳税人不能要求对未报销的员工差旅费用进行杂项分项扣除. 纳税人也不能要求扣除搬家费用, 除非他们是正在执行任务的武装部队成员,按照命令永久更换工作地点.

纳税人可以使用标准里程率,但必须选择在汽车可用于商业用途的第一年使用. 然后,在以后的几年里,他们可以选择标准里程率或实际费用.

租赁车辆. 如果选择标准里程费率,租赁车辆必须在整个租赁期间(包括续租)使用标准里程费率方法.

如果你对标准里程率或驾驶活动有任何疑问,你应该在新的纳税年度开始时跟踪, 请不要犹豫与公司联系.

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为什么使用正确的归档状态很重要

随着纳税人为即将到来的报税季节做准备,我们需要知道他们的正确报税状态. 纳税人的申报状态定义了他们在申报纳税时应使用的纳税申报表类型. 申报状态会影响他们的欠税金额, 它甚至可能决定他们是否需要提交纳税申报单.

国税局有五种申报状态. 它们通常取决于纳税人截至12月的婚姻状况.31. 然而,在某些情况下,可能适用一种以上的申请状态. 如果是这样的话, 纳税人通常可以选择允许他们支付最少税款的申报状态.

在准备和提交报税表时,报税状态会影响:

  • 如果纳税人被要求提交联邦纳税申报单
  • 如果他们应该申请退款
  • 他们的标准扣除金额
  • 如果他们能获得某些荣誉
  • 他们应该缴纳的税款

以下是五种归档状态:

  • 单. 通常情况下,这一地位是针对未婚纳税人的, 根据州法律规定的离婚或单独的赡养令离婚的或合法分居的.
  • 共同申请结婚. 如果纳税人是已婚人士,他们可以与配偶共同报税. 当配偶去世时,丧偶配偶通常可以提交当年的联合申报表.
  • 单独申请结婚. 已婚夫妇可以选择单独报税. 这样做可能会比提交联合纳税申报单少缴税款.
  • 户主. 未婚纳税人可以使用这一身份申请,但需要特殊规定. 例如, 纳税人必须为他们自己和一个合格的人支付了超过一半的费用来维持一个房子住半年.
  • 符合条件的寡妇(er)和需要抚养的孩子. 如果纳税人的配偶在过去两年内死亡,并且他们有一个需要抚养的孩子,那么这一身份可能适用于纳税人. 其他条件也适用.

不知道今年你应该使用哪种文件状态? 只要打个电话就能得到帮助.

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安置残疾工人的税收抵免

为残疾员工或客户进行结构调整或其他安排的企业可能有资格获得税收抵免和扣减. 让我们来看看一些税收激励措施,这些措施可以鼓励雇主雇佣符合条件的残疾人,并抵消一些提供住宿的成本.

残疾人获得信贷

残疾人准入信贷是一种不可退还的信贷,为小企业提供残疾人准入费用. 符合条件的小企业在前一年的收入不超过100万美元或全职员工不超过30人.

企业每年都可以报销他们产生的访问费用. 合格的访问费用必须是合理和必要的,以实现以下目的,并包括已支付或发生的金额:

1. 消除妨碍残疾人进入或使用企业的障碍,但不包括11月5日以后首次投入使用的设施所支付或产生的费用, 1990;

2. 为聋人、重听人提供合格的翻译或者其他方法;

3. 提供合格读者, 录音文本, 和 other methods of making visual materials available to individuals with visual impairments; or

4. 为残障人士购置或改装设备或装置.

消除障碍税收减免

建筑障碍拆除税收减免鼓励任何规模的企业拆除妨碍残疾人和老年人行动的建筑和交通障碍. 商家可要求扣除最高15美元,在正常情况下必须资本化的项目上的合格开支,每年可获得1万美元.

企业通过在他们的所得税申报单上作为单独的费用来申请这种扣除. 也, 企业可在同一纳税年度同时使用残疾人税收抵免和建筑/交通税收抵免. 使用两个, 扣除额等于总费用与债权金额之间的差额.

工作机会税收抵免

工作机会税收抵免适用于雇主从某些目标群体雇用的个人,这些人一直面临就业方面的重大障碍. 这包括残疾人和退伍军人.

工作时间达400小时或以上的雇员可获的最高税额抵免金额为:

  • 符合资格的员工可获得2400美元,或第一年工资(最高6000美元)的40%.
  • 9600美元,或某些合格退伍军人第一年最高24,000美元工资的40%.

25%的税率适用于为雇主工作至少120小时但少于400小时的个人.

如果有任何关于这些和其他小企业税收抵免的问题,请随时富易堂体育的办公室.

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小心节日礼品卡诈骗

从来没有淡季的时候,骗子和小偷想要骗人们的钱, 窃取他们的个人信息, 或者说服他们在纳税方面做出可疑的行为. 而诈骗通常在纳税季节达到高峰, 纳税人需要全年保持警惕. 像这样, 现在是时候再次提醒纳税人,虽然礼品卡是给所爱之人最好的礼物, 它们不能用来纳税.

尽管如此, 这并不能阻止骗子以纳税人为目标,要求他们用节日礼品卡支付虚假的税单. 诈骗者还可能使用一个被盗的电子邮件账户发送电子邮件,要求为朋友购买礼品卡, 家庭, 或同事.

骗局如何运作:

  • 诈骗者索要礼品卡的最常见方式是通过电话冒充政府诈骗. 然而,他们也会通过短信、电子邮件或社交媒体来索要礼品卡.
  • 冒充国税局特工的骗子会给纳税人打电话,或者在语音信箱中留下一个回拨号码,告知纳税人他们与某些犯罪活动有关. 例如, 骗子会告诉纳税人,他们的身份被盗了,并被用来开立虚假银行账户.
  • 骗子会威胁或骚扰纳税人,告诉他们必须支付一笔虚构的税款罚款.
  • 骗子指示纳税人从各个商店购买礼品卡.
  • 一旦纳税人买了礼品卡, 诈骗者会要求纳税人提供礼品卡号码和密码.

如何知道真的是国税局打来的电话:

国税局永远不会:

  • 打电话要求使用特定的支付方法(如礼品卡)立即付款, 预付借记卡, 或电汇. 一般来说,美国国税局会先向任何欠税的纳税人邮寄账单.
  • 要求纳税人在纳税时没有机会质疑或上诉他们所欠的数额. 所有纳税人都应该意识到自己的权利.
  • 威胁要叫当地警察来, 移民官, 或者其他执法部门因为纳税人不交钱而逮捕他.
  • 威胁吊销纳税人的驾照、营业执照或移民身份.

如果你被骗子盯上了:

  • 联系财政部税务行政监察长,报告电话诈骗. 使用他们的国税局假冒诈骗报告网页. 他们也可以 .
  • 向联邦贸易委员会报告电话诈骗. 在FTC上使用FTC投诉助理.政府. 他们应该在笔记里加上"国税局电话诈骗.
  • 向phishing@irs举报自称来自国税局的威胁或骚扰电话.政府. 请在标题栏注明“国税局电话诈骗”.

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保存良好税务纪录须知

现在是一月份,缴税季节马上就要到了. 对许多人来说,这意味着费劲地收收据, 里程日志, 和其他税务相关的文件需要准备他们的纳税申报表. 如果你是这样的人, 机会是, 你希望这一年来你一直在关注它,这样你就可以再次避免这种情况. 记住这一点, 这里有七条建议,可以帮助像你这样的纳税人全年做好记录:

1. 纳税人应该开发一个系统,把他们所有的重要信息保存在一起. 他们可以使用软件程序进行电子记录. 他们还可以将纸质文件存储在有标签的文件夹中.

2. 全年,他们应该在收到税务记录时将其添加到他们的档案中. 随时准备纳税记录使准备纳税申报单更容易.

3. 它还可以帮助他们发现可能被忽视的扣减项目或信贷. 纳税人的住址如有变动,应通知国税局. 他们还应该通知社会保障局一个合法的名称更改,以避免延误处理他们的纳税申报单.

4. 纳税人应保存的记录包括收据, 取消检查, 以及其他支持收入的文件, 一个演绎, 或者在纳税申报单上赊账.

5. 纳税人还应保存与他们处置或出售的财产有关的记录. 他们必须保存这些记录,以确定计算得失的基础.

6. 一般而言,纳税人应保存纳税记录三年,由提交申报表之日起计算.

7. 对于企业纳税人来说,他们没有必须使用的特殊记账方法. 然而, 纳税人应该找到一种方法,清楚和准确地反映他们的总收入和支出. 记录应确认收入和费用. 拥有雇员的纳税人必须将所有雇佣税记录保存至少4年,直到税款到期或支付, 哪个是后.

组织良好的记录使纳税人更容易准备他们的纳税申报单. 良好的记录也有助于在纳税人的申报表被选中进行检查或纳税人收到国税局通知时提供答案. 如果你需要帮助建立一个适合你的记录保存系统,不要犹豫打电话.

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截止日期为2022年1月

在1月

所有的雇主 -在2022年1月31日前将2021年的W-2表交给你的员工. 如果雇员同意以电子方式接收表格W-2, 将其发布在员工可访问的网站上,并通知员工发布.

1月3日

雇主 -从2020年起支付递延的雇主社会保障税份额. 如果雇主在2020年推迟支付相当于雇主份额的社会保障税或铁路退休税, 在1月3日前支付社会保障税中雇主部分递延金额的50%, 2022. 剩余50%的社会保障税的雇主份额的递延金额将在1月3日到期, 2023. 1月3日前的任何付款或存款, 2022, 将于1月3日前付款, 2022, 然后申请1月3日到期的付款, 2023.

雇主 -从2020年起支付社会保障税递延员工份额. 如果雇主在9月1日之前延迟扣缴和支付员工部分的社会保障税或相当于铁路退休税的员工工资和补偿, 2020, 和12月31日, 2020, 它本应在1月1日之间从支付给员工的工资中扣缴和支付这些税款, 2021, 和12月31日, 2021. 雇主必须在2022年1月3日前向美国国税局缴纳递延税.

1月10日

员工 -为了小费而工作的人. 如果你在2021年12月收到了20美元或更多的小费,向你的雇主报告. 你可以使用表格4070,雇员给雇主的小费报告.

1月18日

雇主 -社会保险、医疗保险和代扣所得税. 如果适用每月存款规则,请将税款存入2021年12月支付的款项.

个人 -如果您没有通过预提支付2021年的所得税(或没有支付足够的税款),请支付2021年的估计税款。. 使用表格1040 - es. 这是2021年预估税的最后分期付款日期. 然而, 如果你提交了2021年申报表(表格1040或表格1040- sr),并在1月31日前缴纳了到期税款,你就不必支付这笔费用, 2022.

雇主 ——Nonpayroll扣缴. 如果适用每月存款规则,请将税款存入2021年12月支付的款项.

农民和渔民 -使用1040-ES表格支付2021年的预估税. 你可以在4月18日前(如果你住在缅因州或马萨诸塞州,4月19日)提交2021年所得税申报单(表格1040或表格1040- sr)。. 如果你在1月18日前仍未缴交预估税款, 你必须提交2021年申报表,并在3月1日前缴纳到期税款, 2022, 以避免估计的税务罚款.

1月31日

雇主 -给你的员工一份2021年的W-2表格. 如果雇员同意以电子方式接收表格W-2, 是否已在网站上张贴,并通知员工已张贴. 文件形式和, 工资和税务报表的传送, 以及您签发的2021年所有W-2表格的A副本.

非雇员补偿的支付人 -提交2021年支付的非雇员薪酬1099-NEC表格.

个人 -他们必须缴纳估计的税款. 如你在一月十八日前未缴交最后一期预估税款, 你可以选择(但不是必须)在1月31日前提交2021年的所得税申报表(表格1040或表格1040- sr). 于1月31日前提交报税表及缴交应缴税款, 2022, 防止任何迟交最后一期付款的罚款. 如果你不能在1月31日前申报纳税, 4月18日前申报纳税(如果你住在缅因州或马萨诸塞州,4月19日).

雇主 -联邦失业税. 2021年的940号文件. 如果你的未存入税是$500或以下,你可以在报税表中支付或存入. 如果超过500美元,就必须存入. 然而, 如果你已按期缴存全年的税款, 你必须在2月10日前提交申报表.

农场的雇主 -提交表格943,报告2021年的社会保障和医疗保险税以及预扣所得税. 根据存款规则的准确性缴纳存款税或未缴纳税款. 如果你的纳税义务少于2,500美元,你可以在及时提交的报税表中全额缴付. 如果你按时缴存全年的税款, 你必须在2月10日前提交申报表.

某些小的雇主 -提交表格944,报告2021年的社会保障和医疗保险税以及预扣所得税. 根据存款规则的准确性缴纳存款税或未缴纳税款. 如果你的纳税义务是2美元,从2021年起,500美元或更多,但不到2美元,第四季度500美元, 将未存入的税款存入银行,或以及时提交的报税表缴付全部税款. 如果你及时交存当年的税款, 正确, 在全, 你必须在2月10日前提交申报表.

雇主 -社会保险、医疗保险和代扣所得税. 2021年第四季度的941号文件. 存入未存入的税款. 如果你的纳税义务少于2,500美元,你可以在及时提交的报税表中全额缴付. 如果你按期缴存本季度的税款, 你必须在2月10日前提交申报表.

雇主 ——Nonpayroll税. 提交表格945,报告2021年所有非工资项目的预扣所得税, 包括备用预提和养老金预提, 年金, ira, 赌博赢得的钱, 以及将印第安人的博彩利润支付给部落成员. 存入未存入的税款. 如果你的纳税义务少于2,500美元,你可以在及时提交的报税表中全额缴付. 如果你按时缴存全年的税款, 你必须在2月10日前提交申报表.

赌博奖金的支付者 -如果你支付了应申报的赌博奖金或从赌博奖金中扣缴所得税, 将表格W-2G发给得奖者.

企业 -向2021年期间支付的某些款项的接收者提供年度信息报表. 你可以使用适当版本的表格1099或其他资料. 表格1099可在收件人同意下以电子方式发出. 这个到期日只适用于某些类型的付款.


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现金和. 权责发生制:哪种会计方法适合你的业务?

精确的会计是成功经营企业的关键组成部分. 小企业主有两种主要的会计方法:现金会计和权责发生制会计. 即使你不处理自己的会计和簿记工作, 了解这些会计方法是如何工作的至关重要,这样你就可以为你的公司选择正确的记账方法.

现金会计

使用收付实现制会计方法,你在收付时记录你的收入和费用. 例如, 如果你向顾客开出5美元的发票,000, 5月15日收到实际付款, 你会将收入记录为5月份的收入——当你实际上有现金在手的时候.

另外,请注意,现金会计方法不考虑应收账款或应付账款. 它只适用于客户通过现金方式收到的付款, 借记, 信用卡, 或检查.

同样的, 现金会计只记录费用,当钱实际上离开你的帐户支付给供应商, 供应商, 或者其他第三方. 例如, 如果你在4月份用信用卡购买纸张,但直到5月份才付款, 你应该把这些供应品记在五月份的费用项下.

对于年销售额低于2,500万美元或不直接向消费者销售商品的企业来说,现金会计通常是首选. 这是许多小型企业,如合伙企业和独资企业最喜欢的选择.

现金会计的优点

  • 简化的过程
  • 通过延迟缴纳所得税改善了现金流

现金会计的缺点

  • 不准确的财务情况
  • 缺乏应收或应付账款的记录
  • 不符合公认会计原则(GAAP)

权责发生制会计方法

权责发生制会计是符合公认会计准则概述的会计准则的方法. 用权责发生制会计处理财务报告可以让你更清楚地了解公司的整体财务状况.

用权责发生制会计方法, 你记录收入和支出时,他们是帐单和收入, 不考虑什么时候能收到钱. 例如, 如果你付5美元,4月1日的收入为1万美元, 你会记录下那5美元,即使你的账户直到5月15日才收到这笔钱,在你4月份的账上还是会有000美元的收入.

费用也是如此. So, 如果你在4月份用信用卡购买纸张,但直到5月份才付款, 你还是会把这些供应记录在4月份的开支下.

权责发生制会计的优点

  • 提供更准确的财务状况
  • 符合公认会计准则

权责发生制会计的缺点

  • 更多的资源密集型
  • 不准确的短期看法

哪种会计方法适合你的业务?

你为你的企业选择的会计方法最终是一个管理决策, 但这也取决于你拥有的资源, 你的业务目标, 以及您组织的财务需求. 如果你的公司年总销售额低于2500万美元, 你可以采用对你更有意义的方法. 但请记住,美国国税局要求企业在申报应税收入时保持一整年相同的会计方法——在纳税年度中期不要改变. 如果你不确定为你的小企业使用正确的会计方法, 咨询注册会计师或税务专业人士.

《国际富易堂体育》 现金和. 权责发生制:哪种会计方法适合你的业务? 第一次出现在 www.financialhotspot.com. 去前

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